會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-05-29 16:25

小劉老師，請(qǐng)問我們公司老板請(qǐng)外面的研發(fā)人員去旅游景點(diǎn)玩，產(chǎn)生的門票，過路費(fèi)，過橋費(fèi)，餐費(fèi)怎么做賬？

張艷老師 解答

2018-05-29 16:27

計(jì)入管理費(fèi)用等--業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目核算。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-05-29 20:37

門票，過路費(fèi)，過橋費(fèi)餐費(fèi)全部放業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？

張艷老師 解答

2018-05-29 22:14

是的，全部計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目核算。抱歉，回復(fù)晚了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-05-30 09:33

老師，那住宿費(fèi)也是放業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？住 宿費(fèi)里的進(jìn)項(xiàng)稅額可不可以抵扣？

張艷老師 解答

2018-05-30 10:10

1、是的，2、招待客戶發(fā)生的住宿費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額是不允許抵扣的。 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-05-30 10:23

不是客戶，是新進(jìn)研發(fā)人員，由于我們公司是新開的公司，剛開始沒地方住，就在外面開的賓館，這種情況可以抵扣嗎？

張艷老師 解答

2018-05-30 10:27

這種情況是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-05-30 11:37

那這種情況我該怎么樣做賬呢？

張艷老師 解答

2018-05-30 12:55

借  管理費(fèi)用 ——差旅費(fèi)    
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
      貸  庫(kù)存現(xiàn)金等

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-05-30 13:32

住宿就是在廠房旁邊，能計(jì)差旅費(fèi)嗎？

張艷老師 解答

2018-05-30 13:59

如果要是就住在廠房旁邊的話，是不能算差旅費(fèi)了，只能算做福利費(fèi)了，而且不能抵扣住宿的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-05-30 14:22

新開公司沒地方住也不能抵扣嗎？

張艷老師 解答

2018-05-30 14:26

如果不是差旅費(fèi)發(fā)生的住宿費(fèi)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)的。那就只能算集體福利了，所以是不得抵扣的情形了。