呢喃 追問

2024-12-06 15:59

好的 之前的進項是做的待認證，本月銷項是1311.14 ，認證進項稅借：應交稅費-應交增（進）1159.19 貸：應交稅費-應交增（待認證）1159.19  借：后面的不會了

家權老師 解答

2024-12-06 16:00

根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

呢喃 追問

2024-12-06 16:21

認證進項稅借：應交稅費-應交增（進）1159.19 貸：應交稅費-應交增（待認證）1159.19 交稅：借：應交稅費-增-轉出未交 （銷-進）150 貸：應交稅費-未交增值稅150  借：應交稅費-未交150  貸：銀行存款150嗎

家權老師 解答

2024-12-06 16:21

是的，就是那樣計算后，再結轉

呢喃 追問

2024-12-06 17:05

好的 請問應交稅費貸方余額負數什么意思

家權老師 解答

2024-12-06 17:07

那個就是留抵的增值稅

呢喃 追問

2024-12-06 17:08

申報表上沒有留抵的增值稅，賬上有待認證的進項稅是這個數

家權老師 解答

2024-12-06 17:11

那個待認證的數不需要結轉，負數說明就是待認證的進項

呢喃 追問

2024-12-06 17:12

嗯 這樣負數就是正確的嗎

家權老師 解答

2024-12-06 17:13

是的，就是那樣正確的