鄒老師 解答

2018-05-29 09:07

你好，這個是構成你單位做消費工程的成本？

Sunny 追問

2018-05-29 09:10

嗯，這是和工程有關的，應該怎么做

鄒老師 解答

2018-05-29 09:10

借；工程施工    應交稅費（進項稅額）   貸；銀行存款等科目  
你好，取得發(fā)票可以做這個分錄

Sunny 追問

2018-05-29 09:18

老師，已經取得發(fā)票了。 
暫時還沒有銷項，也可以這么做？ 
借：工程施工  16186.79 
       應交稅費-待認證抵扣進項稅  971.21 
   貸：銀行存款（或庫存現金） 17158.00 
是這樣嗎？ 
 
老師這個分錄寫完后，還有后續(xù)關聯的分錄嗎？是不是沒有了？月底結賬軟件自動結轉了？

鄒老師 解答

2018-05-29 09:20

你好，你這個發(fā)票是入賬，但是沒有認證？

Sunny 追問

2018-05-29 09:22

對，暫時沒有銷項，還沒有認證抵扣，抵扣的時候再認證可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-29 09:24

你好，沒有抵扣是這樣做分錄，抵扣了再結轉到進項稅額就是了

Sunny 追問

2018-05-29 09:28

進項票抵扣的時候再認證可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-29 09:28

你好，可以的，只要沒有超過認證期限就可以的

Sunny 追問

2018-05-29 09:28

老師那個分錄寫完后，還有后續(xù)關聯的分錄嗎？是不是沒有了？月底結賬軟件自動結轉了？

鄒老師 解答

2018-05-29 09:37

你好，沒有后續(xù)相關分錄的

Sunny 追問

2018-05-29 09:39

收到，謝謝老師。 
老師，再問您一下 這個入工程施工科目，能不能入主營業(yè)務成本？有什么區(qū)別這兩個

鄒老師 解答

2018-05-29 09:45

你好，工程施工是用來歸集施工成本的 
取得收入可以把工程施工結轉到主營業(yè)務成本

Sunny 追問

2018-05-29 09:49

明白了，謝謝老師 
還有買的那個激光銅版紙做標書用，和工程有關，是不是也入工程施工科目？ 
之前有個老師給我說入主營業(yè)務成本，不對吧？應該入工程施工？

鄒老師 解答

2018-05-29 09:57

你好，做標書用一般是計入費用，并不構成工程成本的

Sunny 追問

2018-05-29 10:07

計入管理費用嗎？（普票） 
借：管理費用-辦公費  54.00 
  貸：庫存現金  54.00 
這樣？

鄒老師 解答

2018-05-29 10:12

你好，是的，通過一般的管理費用科目核算，而不是工程施工

Sunny 追問

2018-05-29 10:13

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-05-29 10:17

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

Sunny 追問

2018-05-31 16:52

研發(fā)和技術服務*計量測試費 
借：工程施工 16186.79 
        應交稅費-待認證抵扣進項稅 971.21 
貸：銀行存款（或庫存現金） 17158.00 
 
老師，這個工程施工后面需要加二級科目嗎？直接一級科目就完了？

鄒老師 解答

2018-05-31 17:03

你好，需要增加二級科目 的，比如間接費用