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送心意

羊小羊老師

職稱初級會計師,中級會計師

2024-11-30 12:17

同學你好,利潤表報表項目有時不等于科目余額表發(fā)生額,主要有以下原因:
核算原則不同:利潤表按權責發(fā)生制編制,反映期間經營成果。科目余額表基于賬戶記錄,如預收款在科目余額表有記錄,但不符合收入確認條件時,不會計入利潤表營業(yè)收入。
費用處理差異:利潤表費用項目常是分攤后的結果。像房租先在科目余額表 “預付賬款” 記錄,再分攤到利潤表管理費用中,與 “預付賬款” 最初發(fā)生額不同;固定資產折舊同理。
特殊業(yè)務因素:如資產減值損失,計提減值準備時在利潤表確認,在科目余額表是 “存貨跌價準備” 等科目貸方增加,和資產科目發(fā)生額無直接關聯(lián)。
非經常性損益影響:非經常性損益單獨列示在利潤表,像政府補助先在科目余額表 “遞延收益” 記錄,再按條件分攤到利潤表,導致時間和金額上有差異。

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相關問題討論
凈利潤等于科目余額表中本年利潤的余額
2019-06-23 20:36:41
是的
2017-05-04 11:30:52
營業(yè)利潤=營業(yè)收4102入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及1653附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失%2B公允價值變動收益(-公允價值變動損失)%2B投資收益(-投資損失) 其中: 營業(yè)收入是指企業(yè)經營業(yè)務所確認的收入總額,包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。 營業(yè)成本是指企業(yè)經營業(yè)務所發(fā)生的實際成本總額,包括主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本。 資產減值損失是指企業(yè)計提各項資產減值準備所形成的損失。 公允價值變動收益(或損失)是指企業(yè)交易性金融資產等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得(或損失)。 投資收益(或損失)是指企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益(或發(fā)生的損失)。
2020-07-10 19:15:15
同學你好,你沒有科目余額表,你怎么可能進行三月份的初始化?比如說應收賬款這個科目,應收賬款科目下面是有很多往來的,你往來都不錄進去,你的應收賬款只知道總數有什么用呢?
2022-05-22 19:46:49
你好!查找原因,如果帳沒有問題調表就可以
2018-05-22 17:27:44
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