零@點 追問

2018-05-28 10:47

嗯嗯，老師像我開設專戶的銀行存款日記賬只登記了一頁也要換嗎？

鄒老師 解答

2018-05-28 10:55

你好，是的，新的一年就需要啟用一套新賬簿的

零@點 追問

2018-05-28 10:56

好的，謝謝老師，我是補去年的賬………

鄒老師 解答

2018-05-28 11:03

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

零@點 追問

2018-05-28 11:06

老師，我們合作社收到一筆工程款，然后理事長又從這筆款里提出20000借來做危房改造款，危房改造工程是包給別人的，完工后退回1000，又在這1000里拿了800給村活動室，手里現(xiàn)金只有200

鄒老師 解答

2018-05-28 11:08

你好，你想問的 問題具體是？

零@點 追問

2018-05-28 11:09

老師，我提現(xiàn)的時候，借其他應收款2萬，貸銀行存款2萬，然后做一筆借，庫存現(xiàn)金 
貸，其他應收款，支付的時候借其他應付款2萬，貸庫存現(xiàn)金，，退回借庫存現(xiàn)金200，其他應付款800貸其他應付款1000對嗎

鄒老師 解答

2018-05-28 11:18

你好，提現(xiàn)借方應當是庫存現(xiàn)金，而不是其他應收款的

零@點 追問

2018-05-28 11:52

那后面分錄對嗎

鄒老師 解答

2018-05-28 12:49

你好，收到一筆工程款  借；銀行存款   貸；相關(guān)科目   
理事長又從這筆款里提出20000借來做危房改造款  借；其他應收款   貸；銀行存款 
退回1000  借；庫存現(xiàn)金等科目  相關(guān)科目  貸；其他應收款  20000 
又在這1000里拿了800給村活動室 借；管理費用等科目   貸；庫存現(xiàn)金800

零@點 追問

2018-05-28 12:50

那我做的是對啊，理事長是先提現(xiàn)再給承包工

零@點 追問

2018-05-28 12:51

用了后算賬還退回1000

鄒老師 解答

2018-05-28 12:51

你好，我意思是這個不能視為提現(xiàn)，提現(xiàn)是把資金提到出納放在公司保險柜 
你這個是個人借款

零@點 追問

2018-05-28 12:53

嗯嗯，那就不存在庫存現(xiàn)金是吧

鄒老師 解答

2018-05-28 12:55

你好，是的，不存在庫存現(xiàn)金，需要按其他應收款處理的

零@點 追問

2018-05-28 14:26

老師，提出現(xiàn)金購買水泵，借現(xiàn)金增加貸銀行存款，然后去報賬款下來借銀行存款貸其他應付款對嗎

零@點 追問

2018-05-28 14:27

這筆錢也是只走賬上過

鄒老師 解答

2018-05-28 14:28

你好，報賬 應當是 借；管理費用等科目  貸；庫存現(xiàn)金  才是的

零@點 追問

2018-05-28 14:32

那就是說我們先用賬戶上的錢購買這個機器，借庫存現(xiàn)金，貸銀行存款，然后收到機器怎么做賬？這個機器不屬于我們啊，老師我可不可以按照上次你教我的用其他應付款做賬，提現(xiàn)就是上面分錄，購買時借其他應付款貸庫存現(xiàn)金，后來報賬借銀行存款，貸其他應付款

鄒老師 解答

2018-05-28 14:33

你好，機器是你單位墊付款項？

零@點 追問

2018-05-28 14:37

嗯嗯，開始是從我們合作社賬戶上取出現(xiàn)金墊付，然后去報賬后打到我們賬上

鄒老師 解答

2018-05-28 14:38

你好，墊付那就借方計入其他應收款就是了 
報銷沖銷其他應收款

零@點 追問

2018-05-28 14:39

好的

鄒老師 解答

2018-05-28 14:39

祝你學習愉快，工作順利！

零@點 追問

2018-05-28 14:43

老師，那要不要做關(guān)于購買水泵時得分錄，還是直接計入其他應收款，水泵就不做賬了？

鄒老師 解答

2018-05-28 14:45

你好，按往來款做分錄，因為這個水泵款項不是你單位實際負擔，只是代付而已

零@點 追問

2018-05-28 14:47

好的

鄒老師 解答

2018-05-28 14:48

祝你學習愉快，工作順利！

零@點 追問

2018-05-28 15:04

老師，每個月算工資應納稅額怎么算呢？像我們合作社理事長加上管理員一共6人，每個人工資不超3000元，然后就是找的臨時工人，做了臨時工人表格

鄒老師 解答

2018-05-28 15:04

你好，根據(jù)  （工資-3500）*稅率-速算扣除數(shù)   計算

零@點 追問

2018-05-28 15:07

老師我以前一直都沒有算怎么辦

零@點 追問

2018-05-28 15:08

這個工資是總數(shù)嗎

鄒老師 解答

2018-05-28 15:08

你好，沒有申報需要做補充申報的 
是每個人的工資分別計算 的

零@點 追問

2018-05-28 15:08

而且我們合作社現(xiàn)在沒有盈利，是前期投入階段

零@點 追問

2018-05-28 15:09

我一直都是零申報

零@點 追問

2018-05-28 15:11

那臨時工的怎么算

鄒老師 解答

2018-05-28 15:13

你好，臨時工工資怎么算是計算哪方面？

零@點 追問

2018-05-28 15:24

就是臨時工要算稅嗎？我去年都沒有算，理事長和管理員的也沒有計算稅費，我以為不超3500都不上稅所以就沒有計算

鄒老師 解答

2018-05-28 15:25

你好，需要計算，只是低于3500就不需要納稅

零@點 追問

2018-05-28 15:45

老師，課堂的關(guān)于合作社的課程沒有這方面講述?。≈挥性碌子嬏峁べY

鄒老師 解答

2018-05-28 15:46

你好，你可以去個人所得稅的相關(guān)課程查找學習

零@點 追問

2018-05-28 15:46

好的，那我這個去年沒有計算的怎么辦

鄒老師 解答

2018-05-28 15:47

你好，去稅局做補申報就是了

零@點 追問

2018-05-28 15:48

那我做的賬不用管嗎

鄒老師 解答

2018-05-28 15:48

你好，你之前不是說都低于3500，只是沒有申報？

零@點 追問

2018-05-28 15:49

是啊，我是零申報

鄒老師 解答

2018-05-28 15:49

你好，那就根據(jù)所得稅金額去申報，賬務上面并不需要做調(diào)整的

零@點 追問

2018-05-28 15:50

我是問去稅局補充申報那我的賬要不要做更改

鄒老師 解答

2018-05-28 15:50

你好，不需要的，因為你賬上并沒有錯誤，只是申報把工資按0申報了，而不是按工資金額申報

零@點 追問

2018-05-28 15:59

那老師，計入生物性資產(chǎn)的要不要計提折舊

鄒老師 解答

2018-05-28 16:02

你好，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)是需要計提折舊的

零@點 追問

2018-05-28 16:04

那消耗性生物資產(chǎn)呢？

鄒老師 解答

2018-05-28 16:04

你好，消耗性生物資產(chǎn)不需要計提折舊的