云 追問

2018-05-25 11:49

代付運(yùn)費(fèi)200交給司機(jī)簽單后應(yīng)該怎樣寫分錄呢？

鄒老師 解答

2018-05-25 11:53

你好      借；應(yīng)收賬款 貸；銀行存款 200 
墊付運(yùn)費(fèi)就是做這個(gè)分錄的

云 追問

2018-05-25 12:41

如果已收到現(xiàn)貨款（庫存現(xiàn)金）才發(fā)貨的，那么代付運(yùn)費(fèi)交給司機(jī)200現(xiàn)金簽單后應(yīng)該怎樣寫分錄呢？

鄒老師 解答

2018-05-25 12:44

你好，是先收到了運(yùn)費(fèi)，之后再發(fā)貨，支付運(yùn)費(fèi)？

云 追問

2018-05-25 12:54

是的，先收到貨款與運(yùn)費(fèi)

鄒老師 解答

2018-05-25 12:54

你好，借；庫存現(xiàn)金   貸；預(yù)收賬款   其他應(yīng)付款 200 
支付運(yùn)費(fèi)  借；其他應(yīng)付款   貸；庫存現(xiàn)金  200

云 追問

2018-05-25 13:05

如果是我方包運(yùn)費(fèi)200的 借：應(yīng)收賬款11600 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）1600 借：銷售費(fèi)用200 貸：其他應(yīng)付款200 對嗎？

鄒老師 解答

2018-05-25 13:07

你好，運(yùn)費(fèi)沒有支付可以這樣處理

云 追問

2018-05-26 09:49

老師，如3月銷售50個(gè)玩具借：應(yīng)收賬款1160 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000（50個(gè)*20元/個(gè)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）160 ，借：主營業(yè)務(wù)成本800 貸：庫存商品800 。4月因不良品銷售退回10個(gè)玩具 借：主營業(yè)務(wù)收入200（10個(gè)*20元/個(gè)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）32  貸：應(yīng)收賬款232 同時(shí)，借：庫存商品160（800/50*10＝160） 貸：主營業(yè)務(wù)成本160 對嗎？

鄒老師 解答

2018-05-26 09:50

你好，是的，整個(gè)過程是這樣處理

云 追問

2018-05-26 10:03

如4月因小小的不良品折讓100元，不用退回玩具 借：主營業(yè)務(wù)收入100  貸：應(yīng)收賬款100 對嗎？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:03

你好，如果有開具折讓發(fā)票，需要沖銷銷項(xiàng)稅額，而不僅僅是沖銷收入的

云 追問

2018-05-26 10:08

一定要開具折讓發(fā)票嗎？不開行嗎？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:09

你好，折讓是需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的 
否則是不能隨意做收入負(fù)數(shù)分錄的

云 追問

2018-05-26 10:17

如3月銷售50個(gè)玩具，已收款，借：銀行存款1160 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000（50個(gè)*20元/個(gè)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）160 ，借：主營業(yè)務(wù)成本800 貸：庫存商品800 。4月因不良品銷售退回10個(gè)玩具，對于已確認(rèn)收入的退回，還是借：主營業(yè)務(wù)收入200（10個(gè)*20元/個(gè)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）32  貸：應(yīng)收賬款232 同時(shí)，借：庫存商品160（800/50*10＝160） 貸：主營業(yè)務(wù)成本160 對嗎？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:18

你好，是的，分錄是這樣處理

云 追問

2018-05-26 10:19

就是說無論銷售當(dāng)時(shí)是否收到貨款，后面的銷售退回處理都是一樣的？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:22

你好，沒有收款退回就沖銷應(yīng)收賬款 
收款了退回就沖銷銀行存款的

云 追問

2018-05-26 10:24

如3月銷售，10月才銷售退回，處理還是一樣嗎？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:25

你好，是的，退回分錄是一樣的

云 追問

2018-05-26 10:26

如10月銷售，次年1月才銷售退回，跨年的處理還是一樣嗎？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:26

你好，是的，這個(gè)處理分錄是不受跨年影響的

云 追問

2018-05-26 10:28

全部銷售退回都是這樣處理的，有例外的嗎？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:33

你好，退回都是這樣處理的，沒有例外 
如果是以前年度收入確認(rèn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

云 追問

2018-05-26 10:47

好的，謝謝老師