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樸老師

職稱： 會計師

2024-11-13 19:53

預(yù)計負債與遞延所得稅的關(guān)系
當預(yù)計負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)（通常為 0）時，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。若企業(yè)預(yù)計未來有足夠應(yīng)納稅所得額抵扣，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)，分錄為借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用。
遞延所得稅資產(chǎn)在報表中的體現(xiàn)
資產(chǎn)負債表中，遞延所得稅資產(chǎn)作為非流動資產(chǎn)列示。若沒看到，可能是企業(yè)無產(chǎn)生暫時性差異業(yè)務(wù)、不符合確認條件或在報表合并、編制過程中有抵銷或在附注中披露。

a淺 追問

2024-11-13 20:00

如果確認了遞延所得稅資產(chǎn)，到了年末是不是需要納稅調(diào)增呢

樸老師 解答

2024-11-13 20:04

確認了遞延所得稅資產(chǎn)后,一般不需要再進行納稅調(diào)增

a淺 追問

2024-11-13 20:21

如果出現(xiàn)需要確認的情況，確認就可以是嗎？不調(diào)是因為不影響應(yīng)納稅所得額嗎

樸老師 解答

2024-11-13 20:22

同學你好
對的
是這樣的

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相關(guān)問題討論
表面賺了200萬，實際假設(shè)有40萬利潤是要退貨的，所以預(yù)計負債就是把利潤退回去，記賬規(guī)則就是這樣，記住就好了
2019-10-18 10:21:50
對的呀，因為你那個預(yù)計負債到后面到期的時候，他的金額剛好是未來要支付的金額。
2022-03-13 10:41:57
同學，只有發(fā)生棄置費用時沖減預(yù)計負債
2021-06-20 16:51:39
你好同學 你這里是收到了錢，欠了合同義務(wù)，屬于合同負債
2022-07-23 22:37:18
基于謹慎性原則 對于未來很可能發(fā)生的經(jīng)濟利益的流出的確認
2022-01-29 13:56:32
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