CR 追問

2024-11-13 09:41

公司是種植茶葉的，采摘下來拿去加工，不是外購，這個原材料成本都由哪幾部分組成

宋生老師 解答

2024-11-13 09:43

你好，這個是包括之前種植的時候耗費的人工材料和采摘的時候的人工。

CR 追問

2024-11-13 09:50

茶葉未采摘之前都計入到生產(chǎn)性生物資產(chǎn)里面了10000元，例如：這次采摘100公斤茶青去加工，10000/100=100，借：委托加工物資  100  貸：原材料  100，   是不是這樣算的

宋生老師 解答

2024-11-13 09:51

你好，你這個的話應(yīng)該是10100才對。

CR 追問

2024-11-13 10:01

那100是數(shù)量，不是運費，應(yīng)該是借：委托加工物資   10000  貸：原材料  10000，如果有加工費的話，再把加工費加上去，是這樣吧

宋生老師 解答

2024-11-13 10:01

你好，是的，就是這樣了。

CR 追問

2024-11-13 10:08

采摘茶青100公斤，加工完成后只剩50公斤的茶葉了，借：委托加工物資  10000，貸：原材料  10000   收回后的茶葉，借：庫存商品 10000  貸：委托加工物資  10000 這個金額是按照10000/50=200一公斤入庫嗎

宋生老師 解答

2024-11-13 10:08

你好，是的，因為你實際入庫的，只有50kg

CR 追問

2024-11-13 11:01

還沒拿去委托加工，只是采摘下來入庫，這個分錄要怎么寫，是借：原材料  貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)嗎，金額是不是就是10000

宋生老師 解答

2024-11-13 11:02

你好，是的，就是這樣子做，金額就是1萬。

CR 追問

2024-11-13 11:13

一開始種植的時候都是計入到生產(chǎn)性生物資產(chǎn)—未成熟，后期成熟了，轉(zhuǎn)到生產(chǎn)性生物資產(chǎn)—成熟，
成熟，借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)—成熟    貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)—未成熟，
采摘時，借：原材料  貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)—成熟，
折舊時，借：生產(chǎn)成本   貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊
這幾步分錄對嗎

宋生老師 解答

2024-11-13 11:14

你好，對的，分錄沒問題

CR 追問

2024-11-13 11:20

成熟和采摘兩步，里面的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)—成熟，一借一貸已經(jīng)平了，里面沒有金額了，后面折舊會不會有問題啊

宋生老師 解答

2024-11-13 11:22

你好，你這個成熟后，沒有及時采摘，可以折舊

CR 追問

2024-11-13 11:27

成熟了就可以開始折舊了，就可以開始采摘了，這兩個可以同時的吧，比如1月成熟，2月開始折舊，3月開始采摘，采摘之后就不能折舊了嗎

宋生老師 解答

2024-11-13 11:29

你好，是的，正常就是這樣子。

CR 追問

2024-11-13 11:29

沒明白，是采摘之后就不能折舊了嗎

宋生老師 解答

2024-11-13 11:31

你好，是這樣子的正常來說，正常來說它是果樹的話。果樹開始掛果之后就每年折舊。

CR 追問

2024-11-13 11:33

折舊是到果實掛果之日起到采摘之日嗎

宋生老師 解答

2024-11-13 11:33

你好，是你能夠開始掛果，到不能掛果之間。