嘟嘟寶貝 追問(wèn)

2024-11-13 08:59

當(dāng)時(shí)是記到長(zhǎng)期股權(quán)投資了，然后稅務(wù)代理說(shuō)這個(gè)就是變相的明股實(shí)債，然后說(shuō)這個(gè)收益變相的就是貸款利息收入，所以確認(rèn)了收入。

小智老師 解答

2024-11-13 09:02

理解你的情況。如果稅務(wù)代理將其視為明股實(shí)債，即視為貸款給予對(duì)方并獲得利息收入，那么這部分收益確實(shí)應(yīng)當(dāng)按照貸款利息收入進(jìn)行確認(rèn)，并且需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。這種處理方式符合稅務(wù)規(guī)定，前提是確保所有文件和協(xié)議都支持這種分類(lèi)。

嘟嘟寶貝 追問(wèn)

2024-11-13 09:11

只有一個(gè)合作協(xié)議，上面說(shuō)的是我們投資占20%股份，然后約定一年半之后分兩次給我們固定收益，兩年之后將當(dāng)時(shí)的投資款歸還，那這樣的協(xié)議支持我們的做賬方式嗎？領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)時(shí)怕不交稅，稅務(wù)局那邊會(huì)查，到時(shí)候再讓補(bǔ)交滯納金，所以當(dāng)時(shí)就交增值稅了

小智老師 解答

2024-11-13 09:15

根據(jù)你描述的合作協(xié)議內(nèi)容，這種安排確實(shí)更接近于明股實(shí)債的財(cái)務(wù)處理。即使是以股權(quán)投資的名義，實(shí)際操作類(lèi)似于借款并獲得固定回報(bào)，這種情況下按照貸款利息來(lái)處理收益并繳納相關(guān)稅費(fèi)是合理的。這樣可以避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保稅務(wù)合規(guī)。你們的做賬方式和交稅處理是謹(jǐn)慎的選擇。

嘟嘟寶貝 追問(wèn)

2024-11-13 09:26

那現(xiàn)在開(kāi)始收回投資款了，我收到投資款做賬會(huì)計(jì)分錄，借：銀行存款   貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資  這樣做賬對(duì)嗎

小智老師 解答

2024-11-13 09:29

是的，你的會(huì)計(jì)分錄處理是正確的。當(dāng)你收回投資款時(shí)，應(yīng)該借記“銀行存款”賬戶(hù)，貸記“長(zhǎng)期股權(quán)投資”賬戶(hù)，這反映了投資本金的回收。這樣的處理符合會(huì)計(jì)原則。

嘟嘟寶貝 追問(wèn)

2024-11-13 09:48

謝謝老師的答疑解惑

小智老師 解答

2024-11-13 09:51

不客氣，很高興能幫助到你！如果還有其他問(wèn)題，隨時(shí)歡迎提問(wèn)。祝工作順利！