小鹿bita 追問

2018-05-24 15:51

（1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。
請(qǐng)問企業(yè)幫員工承擔(dān)的社保，平時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用—社保，這個(gè)屬于（1）嗎？
（2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。
我公司2017年1-4月份是上個(gè)會(huì)計(jì)做的賬，沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目反應(yīng)，直接在發(fā)放時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用。那么在“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額，我是否要加上1-4月的工資？

張艷老師 解答

2018-05-24 15:53

1、社保的數(shù)字填入該表第8行
2、必須要價(jià)稅1-4月份實(shí)際發(fā)放的工資

小鹿bita 追問

2018-05-24 15:59

（1）第1列“賬載金額”，一般來說不是不就是管理費(fèi)用——工資？
該表第8行一般來說就是管理費(fèi)用——社保？

張艷老師 解答

2018-05-24 16:02

是的，也可能包含銷售費(fèi)用--工資或制造費(fèi)用--工資的總合計(jì)數(shù)