快樂小主 追問

2024-11-07 14:38

那是做分錄還是申報企業(yè)所得稅的時候填上這個加計扣除，導(dǎo)致這個企業(yè)所得稅會少500萬，就是在哪一步操作中，會得到申報企業(yè)所得稅報表，比會計利潤要少500萬。我沒有操作，所以不太懂，麻煩老師解釋一下。

小智老師 解答

2024-11-07 14:41

好的，我來解釋一下這個過程。研發(fā)加計扣除是在計算企業(yè)所得稅時進(jìn)行的操作。首先，會計在做賬時會正常記錄研發(fā)費用。然后，在填寫企業(yè)所得稅申報表時，會在稅前扣除項中加上研發(fā)費用的加計扣除部分。這樣，計算出來的應(yīng)納稅所得額就會比會計利潤表上的利潤總額少，因此申報的利潤總額會比會計利潤表顯示的少。這個差額就體現(xiàn)了研發(fā)加計扣除帶來的稅收優(yōu)惠效果。

快樂小主 追問

2024-11-07 14:52

那是不是在申報企業(yè)所得稅的時候  第7列 減:免稅收入、減計收入、加計扣除7.1+7.2......  后面會有加計扣除的數(shù)據(jù)，可是我們這個公司沒有啊  在4-6季度的時候 。是不是有問題 ？

小智老師 解答

2024-11-07 14:55

如果在申報企業(yè)所得稅的表格中第7列沒有顯示加計扣除的數(shù)據(jù)，可能有幾種情況：一是確實沒有進(jìn)行研發(fā)活動或者研發(fā)支出不符合加計扣除的條件；二是研發(fā)支出符合條件，但在填報稅表時未能正確填寫加計扣除數(shù)據(jù)。建議檢查一下公司是否有符合條件的研發(fā)支出，并確認(rèn)在填報稅表時是否遺漏或錯誤填寫了相關(guān)信息。如果有疑問，可以查閱相關(guān)的稅法規(guī)定或咨詢會計人員確保正確申報。

快樂小主 追問

2024-11-07 15:10

那如果企業(yè)所得稅 跟會計利潤表 一直有這種利潤總額的差異，也是正常的現(xiàn)象  是吧 老師  只要解釋的通就行了  對不？

小智老師 解答

2024-11-07 15:13

是的，企業(yè)所得稅的利潤總額與會計利潤表上的利潤總額存在差異是正?，F(xiàn)象，這主要是由于稅法與會計準(zhǔn)則在某些收入和費用的認(rèn)定上存在差異。只要這些差異能夠根據(jù)稅法規(guī)定合理解釋，例如通過研發(fā)加計扣除、稅收優(yōu)惠等，就是正常且合規(guī)的。確保企業(yè)財務(wù)和稅務(wù)記錄的透明和合法性是關(guān)鍵。