夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 09:39

我們印花稅是季報(bào)的，應(yīng)該不是簽訂當(dāng)日繳納吧，這個(gè)屬于合同買賣印花稅，是季報(bào)的吧

堂堂老師 解答

2024-11-06 09:41

對(duì)的，如果你們公司是按季度申報(bào)印花稅的，那么確實(shí)不需要在合同簽訂當(dāng)日立即繳納。印花稅可以在季度申報(bào)期間進(jìn)行申報(bào)和繳納。具體的申報(bào)時(shí)間應(yīng)根據(jù)你們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)規(guī)定來(lái)執(zhí)行。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 09:42

本次合同合計(jì)價(jià)款，為乙方負(fù)責(zé)門店零售業(yè)績(jī)1%，甲方預(yù)付人民幣500000，伍十萬(wàn)元人民幣。后續(xù)按實(shí)際業(yè)績(jī)核算。 付款方式，已經(jīng)陸續(xù)預(yù)付款30萬(wàn)，交稅也是按付款金額來(lái)交的吧，

堂堂老師 解答

2024-11-06 09:45

是的，印花稅的計(jì)算基礎(chǔ)是合同上的合計(jì)價(jià)款。如果合同規(guī)定了預(yù)付款和按實(shí)際業(yè)績(jī)后續(xù)支付的部分，印花稅通常是按照實(shí)際支付的金額來(lái)計(jì)算和繳納的。也就是說(shuō)，每次實(shí)際支付款項(xiàng)時(shí)，你們需要根據(jù)支付的金額計(jì)算應(yīng)繳的印花稅，并在規(guī)定的申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)和繳納。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 09:52

還有就是，上海公司的辦公場(chǎng)所開辦期都是由杭州公司支付的，包括辦公室的租金和裝修費(fèi)，前期的購(gòu)買的辦公用品等和管理人員的住宿費(fèi)都是由杭州公司支付的，那么上海公司前期是沒(méi)有固定資產(chǎn)的，這樣可以嗎

堂堂老師 解答

2024-11-06 09:55

可以的。公司的資金流動(dòng)和費(fèi)用承擔(dān)可以根據(jù)兩家公司之間的協(xié)議和實(shí)際業(yè)務(wù)需求來(lái)安排。杭州公司支付上海公司的開辦費(fèi)用、租金、裝修費(fèi)等，只要在會(huì)計(jì)處理上正確記錄，并符合稅務(wù)規(guī)定，這種安排是沒(méi)有問(wèn)題的。上海公司在初期沒(méi)有固定資產(chǎn)也是可行的，主要看業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理是否合規(guī)。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 09:57

那這幾筆開辦費(fèi)上海公司需要入帳嗎？應(yīng)該怎么入帳？

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 09:59

上海公司辦公場(chǎng)所的后續(xù)費(fèi)用杭州公司不再支付，由上海公司自行支付了

堂堂老師 解答

2024-11-06 10:01

對(duì)于上海公司的開辦費(fèi)用，如果是由杭州公司支付的，上海公司應(yīng)當(dāng)將這些費(fèi)用入賬作為資本金或者借款。具體的會(huì)計(jì)處理方法可以是：

1. 如果將這些費(fèi)用視為杭州公司對(duì)上海公司的資本投入，可以在上海公司的賬務(wù)中記為“實(shí)收資本”（或“資本公積”）。
2. 如果這些費(fèi)用被視為借款，可以在上海公司的賬務(wù)中記為“應(yīng)付款項(xiàng)—關(guān)聯(lián)方”。

對(duì)于辦公場(chǎng)所的后續(xù)費(fèi)用，由上海公司自行支付的，應(yīng)正常入賬作為費(fèi)用處理，比如租金和裝修費(fèi)可以分別記為“管理費(fèi)用—租賃費(fèi)”和“管理費(fèi)用—裝修費(fèi)”，購(gòu)買的辦公用品記為“管理費(fèi)用—辦公用品費(fèi)”。

確保所有交易都有適當(dāng)?shù)奈臋n記錄，并按照財(cái)務(wù)和稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理。

堂堂老師 解答

2024-11-06 10:02

對(duì)于上海公司的開辦費(fèi)用，如果是由杭州公司支付的，上海公司應(yīng)當(dāng)將這些費(fèi)用入賬作為資本金或者借款。具體的會(huì)計(jì)處理方法可以是：

1. 如果將這些費(fèi)用視為杭州公司對(duì)上海公司的資本投入，可以在上海公司的賬務(wù)中記為“實(shí)收資本”（或“資本公積”）。
2. 如果這些費(fèi)用被視為借款，可以在上海公司的賬務(wù)中記為“應(yīng)付款項(xiàng)—關(guān)聯(lián)方”。

對(duì)于辦公場(chǎng)所的后續(xù)費(fèi)用，由上海公司自行支付的，應(yīng)正常入賬作為費(fèi)用處理，比如租金和裝修費(fèi)可以分別記為“管理費(fèi)用—租賃費(fèi)”和“管理費(fèi)用—裝修費(fèi)”，購(gòu)買的辦公用品記為“管理費(fèi)用—辦公用品費(fèi)”。

確保所有交易都有適當(dāng)?shù)奈臋n記錄，并按照財(cái)務(wù)和稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 10:07

開辦費(fèi)作為對(duì)上海公司的投資的話，那么杭州公司就如何入帳？

堂堂老師 解答

2024-11-06 10:10

如果杭州公司將支付的開辦費(fèi)用視為對(duì)上海公司的投資，那么在杭州公司的賬務(wù)中，這筆費(fèi)用應(yīng)該記為“長(zhǎng)期股權(quán)投資”。這表示杭州公司對(duì)上海公司的資金投入是為了獲取股權(quán)，形成長(zhǎng)期的投資關(guān)系。這樣的記賬方式有助于準(zhǔn)確反映公司的資金流向和投資結(jié)構(gòu)。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 10:16

如果是作為借款的話，那杭州公司要做其他應(yīng)收款--上海公司， 上海公司做其他應(yīng)付款--杭州公司  對(duì)嗎？

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 10:17

是應(yīng)付款  和應(yīng)收款

堂堂老師 解答

2024-11-06 10:20

是的，如果杭州公司支付的開辦費(fèi)用被視為對(duì)上海公司的借款，那么在杭州公司的賬務(wù)中應(yīng)該記錄為“其他應(yīng)收款—上海公司”，表明這是杭州公司預(yù)期從上海公司回收的款項(xiàng)。相應(yīng)地，在上海公司的賬務(wù)中，這筆費(fèi)用應(yīng)記錄為“其他應(yīng)付款—杭州公司”，表示這是上海公司需要向杭州公司償還的債務(wù)。這樣的會(huì)計(jì)處理有助于清晰地反映兩家公司之間的借款關(guān)系。

堂堂老師 解答

2024-11-06 10:21

是的，如果杭州公司支付的開辦費(fèi)用被視為對(duì)上海公司的借款，那么在杭州公司的賬務(wù)中應(yīng)該記錄為“其他應(yīng)收款—上海公司”，表明這是杭州公司預(yù)期從上海公司回收的款項(xiàng)。相應(yīng)地，在上海公司的賬務(wù)中，這筆費(fèi)用應(yīng)記錄為“其他應(yīng)付款—杭州公司”，表示這是上海公司需要向杭州公司償還的債務(wù)。這樣的會(huì)計(jì)處理有助于清晰地反映兩家公司之間的借款關(guān)系。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 10:23

那這幾筆費(fèi)用的憑證都在杭州公司，上海公司入帳時(shí)，就做一筆總金額8萬(wàn)多可以嗎?還是說(shuō)也要逐筆入帳？還是說(shuō)要打一張借款憑證，作為入帳依據(jù)

堂堂老師 解答

2024-11-06 10:26

在會(huì)計(jì)處理上，最佳做法是上海公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際的每筆費(fèi)用明細(xì)逐筆入賬，這樣有助于更準(zhǔn)確地反映每項(xiàng)費(fèi)用的性質(zhì)和金額，同時(shí)也便于未來(lái)的財(cái)務(wù)分析和審計(jì)。

如果操作上存在困難，例如詳細(xì)的單據(jù)和憑證全部在杭州公司，上海公司可以根據(jù)杭州公司提供的總金額和借款合同或借款確認(rèn)書來(lái)做一筆總的借款入賬。然而，這種做法在詳細(xì)核對(duì)和審計(jì)時(shí)可能不夠精確。

理想情況下，杭州公司應(yīng)提供具體的費(fèi)用明細(xì)和相關(guān)憑證復(fù)印件給上海公司，以便上海公司能夠逐筆正確入賬。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 11:07

這筆開辦費(fèi)是當(dāng)投資款好，還是借款好？哪一種帳務(wù)處理好一點(diǎn)

堂堂老師 解答

2024-11-06 11:10

選擇將開辦費(fèi)視為投資款還是借款，主要取決于兩家公司的財(cái)務(wù)策略和未來(lái)計(jì)劃：

1. 作為投資款：這種方式適合于杭州公司希望在上海公司持有股份或增加對(duì)上海公司的控制力的情況。這樣的處理可以增強(qiáng)上海公司的資本基礎(chǔ)，有利于公司信用和擴(kuò)大業(yè)務(wù)。從會(huì)計(jì)處理上，這將增加杭州公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資和上海公司的實(shí)收資本，有利于提高資產(chǎn)負(fù)債表的質(zhì)量。

2. 作為借款：如果兩家公司更傾向于保持獨(dú)立的財(cái)務(wù)關(guān)系，或者杭州公司希望未來(lái)收回這些款項(xiàng)，選擇借款的方式會(huì)更加合適。這種方式可以在不改變上海公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的情況下提供資金，同時(shí)杭州公司可以期待未來(lái)的還款。會(huì)計(jì)上，這將增加杭州公司的應(yīng)收款項(xiàng)和上海公司的應(yīng)付款項(xiàng)。

總體來(lái)說(shuō)，如果目標(biāo)是長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)合作和資源整合，將其視為投資款可能更有利。如果雙方更傾向于保持財(cái)務(wù)獨(dú)立或預(yù)期短期內(nèi)需要還款，則選擇借款可能更好。務(wù)必考慮公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和財(cái)務(wù)健康，選擇最適合的方式。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 11:16

如果這筆開辦費(fèi)只入杭州公司的帳，上海公司不入帳可以嗎？

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 11:18

杭州公司作為費(fèi)用入帳，上海公司不做會(huì)計(jì)處理可以嗎

堂堂老師 解答

2024-11-06 11:20

這種做法在會(huì)計(jì)和稅務(wù)上是不合規(guī)的。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都需要被準(zhǔn)確地記錄在相應(yīng)公司的賬務(wù)中。如果杭州公司支付了上海公司的開辦費(fèi)用，這筆費(fèi)用應(yīng)反映在兩家公司的賬務(wù)上，無(wú)論是作為投資還是借款。

杭州公司可以將其記錄為費(fèi)用（如果是直接的業(yè)務(wù)支出）或作為對(duì)上海公司的投資/借款。相應(yīng)地，上海公司必須在其賬務(wù)中反映這筆收入，無(wú)論是作為債務(wù)還是資本。

不在上海公司賬務(wù)中反映這筆費(fèi)用可能會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)記錄不完整，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，也可能引發(fā)稅務(wù)問(wèn)題。因此，建議兩家公司都按照規(guī)范的會(huì)計(jì)原則進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理。

堂堂老師 解答

2024-11-06 11:22

不進(jìn)行這樣的會(huì)計(jì)處理是不合規(guī)的。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都應(yīng)當(dāng)被準(zhǔn)確地記錄在相應(yīng)公司的賬務(wù)中。如果杭州公司支付了上海公司的開辦費(fèi)用，這筆費(fèi)用應(yīng)該在上海公司的賬務(wù)中反映出來(lái)，無(wú)論是作為資本金、借款還是其他形式。同時(shí)，杭州公司也需要相應(yīng)地進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，以確保兩家公司的賬務(wù)記錄的一致性和準(zhǔn)確性。

如果上海公司不進(jìn)行任何會(huì)計(jì)處理，可能會(huì)導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)報(bào)表的不準(zhǔn)確，也可能引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注，因?yàn)樗械呢?cái)務(wù)活動(dòng)都應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的會(huì)計(jì)記錄和憑證支持。因此，建議按照規(guī)范的會(huì)計(jì)原則進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理。

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 11:25

那兩家公司記錄不同可以嗎？杭州公司可能直接記錄為費(fèi)用支出，而上海公司記錄為借款或把資款可以嗎

夏雨 追問(wèn)

2024-11-06 11:26

就是他記他的，我記我的可以嗎

堂堂老師 解答

2024-11-06 11:27

不可以這樣做。會(huì)計(jì)記錄需要保持一致性和準(zhǔn)確性，特別是在關(guān)聯(lián)公司之間的交易中。如果杭州公司將其記錄為費(fèi)用支出，而上海公司將其記錄為借款或資本金，這會(huì)導(dǎo)致兩家公司的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的信息不一致，可能會(huì)誤導(dǎo)股東和稅務(wù)機(jī)關(guān)。

關(guān)聯(lián)交易必須按照“公允價(jià)值”原則進(jìn)行記錄，并且兩邊的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)是鏡像的，即一方的資產(chǎn)（或費(fèi)用）應(yīng)對(duì)應(yīng)另一方的負(fù)債（或收入）。這樣做是為了確保所有的交易都能被正確和公正地反映在各自的財(cái)務(wù)報(bào)表中。

因此，建議統(tǒng)一會(huì)計(jì)處理方法，確保兩家公司在記錄這類交易時(shí)保持一致，遵循相同的會(huì)計(jì)政策和準(zhǔn)則。這不僅是會(huì)計(jì)規(guī)范的要求，也是為了保證財(cái)務(wù)報(bào)告的透明度和可靠性。

堂堂老師 解答

2024-11-06 11:29

不可以這樣做。在會(huì)計(jì)處理上，關(guān)聯(lián)公司之間的交易需要保持一致性和透明度。如果杭州公司將其記錄為費(fèi)用支出，而上海公司記錄為借款或資本金，這將導(dǎo)致兩家公司的會(huì)計(jì)記錄不一致，可能會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注，并影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

關(guān)聯(lián)交易必須遵循公允價(jià)值原則，兩家公司的賬務(wù)處理應(yīng)該相互對(duì)應(yīng)。例如，如果杭州公司支付的費(fèi)用是作為借款給上海公司的，那么杭州公司應(yīng)記錄為“應(yīng)收款項(xiàng)”，而上海公司則記錄為“應(yīng)付款項(xiàng)”。這樣可以確保兩家公司的賬目清晰、準(zhǔn)確，避免會(huì)計(jì)和稅務(wù)問(wèn)題。