一路向前 追問(wèn)

2024-11-05 14:30

這個(gè) 我有點(diǎn)糊涂  不太懂    上期  我們收到租賃發(fā)票（半年75萬(wàn)  然后也支付了相應(yīng)金額的 租賃費(fèi)   
  發(fā)票  我是這樣記的  借：其他流動(dòng)資產(chǎn)/租金    貸 應(yīng)付賬款     我計(jì)入了其他流動(dòng)資產(chǎn)了   然后 想攤銷(xiāo)的   
想問(wèn)老師  這個(gè)具體分錄  怎么做呢

小智老師 解答

2024-11-05 14:33

好的，我來(lái)詳細(xì)解釋一下。首先，你已經(jīng)將租金預(yù)付款計(jì)入了“其他流動(dòng)資產(chǎn)/租金”科目。接下來(lái)，每月根據(jù)實(shí)際使用的情況進(jìn)行攤銷(xiāo)。具體分錄如下：

每月攤銷(xiāo)部分：
借：租賃費(fèi)用
貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)/租金

這樣，每月從預(yù)付的租金中攤銷(xiāo)出相應(yīng)的費(fèi)用，直至租賃期結(jié)束或預(yù)付款用完。希望這樣解釋可以幫助你更好地理解！

一路向前 追問(wèn)

2024-11-05 15:12

謝謝老師  那就是  轉(zhuǎn)租給別的公司的部分呢  這部分如何做分錄呢

小智老師 解答

2024-11-05 15:16

對(duì)于轉(zhuǎn)租給其他公司的部分，你可以按照收到的租金額進(jìn)行記賬。具體分錄如下：

當(dāng)你從子租戶(hù)收到租金時(shí)：
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款，如果是賒賬）
貸：租金收入

這樣，你就可以將從子租戶(hù)收到的租金作為收入進(jìn)行記錄。同時(shí)，繼續(xù)按月從“其他流動(dòng)資產(chǎn)/租金”中攤銷(xiāo)你們自己支付的租金費(fèi)用。這樣既記錄了成本，也記錄了收入。

一路向前 追問(wèn)

2024-11-05 15:29

那在攤銷(xiāo)的時(shí)候  要不要體現(xiàn)轉(zhuǎn)租給別的公司的部分呢

小智老師 解答

2024-11-05 15:32

在攤銷(xiāo)時(shí)，你需要根據(jù)實(shí)際占用和轉(zhuǎn)租的比例來(lái)分?jǐn)偝杀?。假設(shè)你們自己實(shí)際使用的部分占總面積的一定比例，那么只需按這個(gè)比例攤銷(xiāo)租金到“租賃費(fèi)用”科目。轉(zhuǎn)租給其他公司的部分，由于已經(jīng)通過(guò)收取租金轉(zhuǎn)化為收入，所以不需要在你們公司的租賃費(fèi)用中再次攤銷(xiāo)。

具體操作時(shí)，只需按你們自用部分的比例從“其他流動(dòng)資產(chǎn)/租金”攤銷(xiāo)到“租賃費(fèi)用”即可。這樣處理，既清晰又符合會(huì)計(jì)原則。