Minny 追問

2024-11-05 11:15

老師，那我做賬的時候全額計入營業(yè)外收入，沒問題吧

小智老師 解答

2024-11-05 11:18

在做賬時，代理手續(xù)費全額計入營業(yè)外收入是可以的，但要確保這筆收入與你的主營業(yè)務(wù)活動無關(guān)，并且符合財務(wù)會計準則的相關(guān)規(guī)定。

Minny 追問

2024-11-05 11:18

老師，我收到采購方的質(zhì)量賠款，1300，應(yīng)該如何做賬呢，如何申報增值稅

Minny 追問

2024-11-05 11:20

老師，三代手續(xù)費申報增值稅，賬務(wù)處理是不是可以：貸：營業(yè)外收入 ，銷項稅

小智老師 解答

2024-11-05 11:22

關(guān)于三代手續(xù)費的賬務(wù)處理，如果是作為營業(yè)外收入記賬，應(yīng)該是：借：銀行存款（或其他相應(yīng)的收款賬戶），貸：營業(yè)外收入；同時，增值稅的處理應(yīng)貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。

Minny 追問

2024-11-05 11:24

老師，那我方收到質(zhì)量賠款，也是和三代手續(xù)費同樣的分錄么

小智老師 解答

2024-11-05 11:24

收到質(zhì)量賠款的會計分錄與三代手續(xù)費不同。質(zhì)量賠款通常視為業(yè)務(wù)活動的一部分，可以這樣做賬：借：銀行存款（或其他收款賬戶），貸：營業(yè)外收入或其他相關(guān)收入科目，具體科目根據(jù)賠款性質(zhì)決定。至于增值稅，如果賠款不涉及增值稅的調(diào)整，則無需在銷項稅額中體現(xiàn)。

小智老師 解答

2024-11-05 11:27

收到質(zhì)量賠款的處理，你可以借記“銀行存款”或者“其他應(yīng)收款”，貸記“營業(yè)外收入”或者“其他業(yè)務(wù)收入”，具體取決于賠款的性質(zhì)和公司的會計政策。至于增值稅，如果賠款不包含增值稅因素，一般不需要進行增值稅的申報。

Minny 追問

2024-11-05 11:32

老師，在申報無票收入的三代手續(xù)費時候，需要價稅分離，比如781.09/1.06=736.87，稅應(yīng)該是44.22，但是自動帶出來的稅可能是44.23，申報的時候是改稅，還是改賬呢

小智老師 解答

2024-11-05 11:34

在這種情況下，你應(yīng)該以系統(tǒng)自動計算出來的稅額為準進行申報，即使有輕微的差異（如0.01元）。這樣可以保證申報數(shù)據(jù)的一致性和正確性，避免因修改而引起的不必要的麻煩。因此，建議改賬以匹配系統(tǒng)的稅額計算。

Minny 追問

2024-11-05 11:35

老師，那這個時候是申報收入少申報0.01么，

小智老師 解答

2024-11-05 11:37

對的，你可以將收入金額調(diào)整為系統(tǒng)自動計算稅額對應(yīng)的基數(shù)，即如果系統(tǒng)顯示的稅額是44.23元，那么你的收入應(yīng)該是44.23 * 1.06 = 46.88元。這樣既確保了稅額的正確，也保持了收入和稅額的一致性。

Minny 追問

2024-11-05 11:53

老師，你上面的字打錯了，稅額是44.23，收入就應(yīng)該是44.23/0.06=737.16

小智老師 解答

2024-11-05 11:55

你說得對，非常抱歉打錯了。正確的計算方法應(yīng)該是將稅額除以稅率來計算收入。如果稅額是44.23元，按照6%的稅率計算，應(yīng)該是44.23 / 0.06 = 737.17元。這樣收入和稅額就能對應(yīng)上了。再次感謝你的指正！