小金花 追問

2018-05-23 23:21

在17年企業(yè)所得稅匯算清繳是可以做納稅調(diào)減嗎？怎么做呢？

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:23

您好，是17年全部按開票金額確認收入了嗎？分期收款合同是怎么約定的呢？

小金花 追問

2018-05-23 23:31

合同上是先付一半，完成項目后再付清所有賬款

小金花 追問

2018-05-23 23:34

但是發(fā)票是17年一起開給他們的

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:39

您好，哦，這樣的話，可以按17年開具發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款，現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營業(yè)務(wù)收入（分期需要在2017年確認收入部分），預(yù)收賬款（分期需要在18年確認收入部分），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項（全部發(fā)票稅金部分）。 
18年收到一半收入時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；應(yīng)收賬款。確認收入時，借；預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。

小金花 追問

2018-05-23 23:42

17年企業(yè)所得稅匯算清繳時只算收到一半賬款，還是算全部賬款呢？

王雁鳴老師 解答

2018-05-23 23:47

您好，按確認的收入，只算收到一半賬款就行了。

小金花 追問

2018-05-23 23:49

好的，謝謝老師！