寧兒 追問

2024-10-29 15:59

老師，能不能詳細(xì)一點(diǎn)，比如，公積金的，是不是這樣？借：管理費(fèi)用   （單位部分）  借：其他應(yīng)收款（個人部分），貸：其他應(yīng)付款-住房公積金中心

堂堂老師 解答

2024-10-29 16:01

對的，你提到的分錄也是正確的。具體來說，計(jì)提公積金時，可以這樣分錄：

借：管理費(fèi)用（單位部分）
借：其他應(yīng)收款（個人部分）
貸：其他應(yīng)付款-住房公積金中心

這樣既記錄了公司承擔(dān)的部分，也記錄了員工承擔(dān)的部分，最后反映到應(yīng)付給住房公積金中心的金額。

寧兒 追問

2024-10-29 16:03

那老師，貸方究竟應(yīng)該記其他應(yīng)付款，還是記應(yīng)付職工薪酬最準(zhǔn)確呢？

堂堂老師 解答

2024-10-29 16:06

對于公積金的處理，更準(zhǔn)確的做法是將貸方記為“應(yīng)付職工薪酬-住房公積金”。這樣的分類更明確地指出了這部分款項(xiàng)是屬于職工薪酬的一部分，便于更精確的財(cái)務(wù)管理和報(bào)表編制。

寧兒 追問

2024-10-29 16:12

好的，上月我是記的其他應(yīng)付款，這月我改成職工薪酬吧
，然后還有，社保費(fèi)的計(jì)提

堂堂老師 解答

2024-10-29 16:16

對于社保費(fèi)的計(jì)提，你可以這樣做會計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用（或相應(yīng)的工資費(fèi)用科目，如生產(chǎn)成本）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)

這樣的分錄確保了社保費(fèi)用的準(zhǔn)確記錄，并歸類于職工薪酬的一部分，有助于企業(yè)更好地控制和管理人力成本。如果上月使用了其他應(yīng)付款，這個月調(diào)整為應(yīng)付職工薪酬會更加合適。

寧兒 追問

2024-10-29 16:25

好的，我都做了調(diào)整了

堂堂老師 解答

2024-10-29 16:28

太好了，調(diào)整后的賬務(wù)處理會更加精確和規(guī)范。如果還有其他財(cái)務(wù)相關(guān)的問題，隨時歡迎提問，我很樂意幫助解答！