薇薇 追問

2024-10-23 16:31

老師你好！公司業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，抵銷的只有其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款  以及收入，內(nèi)部沒有未實(shí)現(xiàn)的交易。  未分配利潤(rùn)表就是簡(jiǎn)單的加起來嗎？謝謝！

廖君老師 解答

2024-10-23 16:35

您好，是的
以下是不是網(wǎng)上抄的，是工作中的總結(jié)：
合并報(bào)表編制：1.合并報(bào)表先把負(fù)債表和利潤(rùn)表簡(jiǎn)單相加合并，在后面添加調(diào)整列，調(diào)整的的未分配利潤(rùn)是子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*母公司持股比例，下面列示少數(shù)股東權(quán)益等于子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*少數(shù)股東持股比例
分錄是，借：實(shí)收資本  資本公積   貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資  少數(shù)股東權(quán)益    
借：未分配利潤(rùn)   貸： 少數(shù)股東權(quán)益
2.合并利潤(rùn)表把內(nèi)部交易調(diào)整抵銷，子公司的累計(jì)未分配利潤(rùn)列示在利潤(rùn)全下：歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)減少數(shù)股東損益），    少數(shù)股東損益（子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*少數(shù)股東持股比例）    持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是合并報(bào)表的凈利潤(rùn)
3.合并現(xiàn)金流量表就是內(nèi)部相互流量調(diào)整抵消。

薇薇 追問

2024-10-23 16:55

老師你好！那最后的盈虧以哪個(gè)表為準(zhǔn)。

薇薇 追問

2024-10-23 17:05

老師你好！公司只有一個(gè)股東，就不用做上面的分錄了吧！

廖君老師 解答

2024-10-23 17:12

您好，這個(gè)給老板看的，總分一家的盈利情況
是的，一個(gè)股東是沒有  少數(shù)股東權(quán)益   的

薇薇 追問

2024-10-23 17:17

老師你好！
1、最終的盈利與虧損是不是以匯算清繳做出來的為準(zhǔn)?
2、以前分公司獨(dú)立核算，今年開始合并，那分公司以前年度的虧損是可以用來彌補(bǔ)的吧！謝謝！

廖君老師 解答

2024-10-23 17:18

您好，是的，是以匯算清繳做出來的為準(zhǔn)
2.可以用來彌補(bǔ)的

薇薇 追問

2024-10-23 17:56

老師你好!分公司以前是獨(dú)立的，也沒有關(guān)系，可以把以前年度的虧損正常彌補(bǔ)對(duì)嗎？謝謝！

廖君老師 解答

2024-10-23 18:00

您好，是的，現(xiàn)在不是合并了么，我們還是一個(gè)法人名下的

薇薇 追問

2024-10-23 18:00

謝謝老師的答疑。贊贊贊。。。

廖君老師 解答

2024-10-23 18:03

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
           希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~