小嘎 追問

2018-05-22 15:32

那我年結(jié)分錄怎么做

小嘎 追問

2018-05-22 15:36

借 利潤分配 未分配利潤 7萬多。貸  本年利潤 7萬多 這樣嗎

辜老師 解答

2018-05-22 15:37

如果你要結(jié)轉(zhuǎn)的話，將15萬的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)

辜老師 解答

2018-05-22 15:38

本年利潤是損益類科目，貸方登記增加，借方登記減少，所以虧損是在借方。 
利潤表上綜合收益總額=本年利潤本年累計(jì)貸方-本年累計(jì)借方 
 
科目余額表上 本年利潤余額=期初余額+本期發(fā)生額 
 
你本年利潤年末沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里，所以數(shù)據(jù)對(duì)不上

小嘎 追問

2018-05-22 15:40

可是16年年末我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了呀 是4萬多 為什么還要一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎

小嘎 追問

2018-05-22 15:42

分錄也是 借 利潤分配 未分配利潤15萬 貸 本年利潤 15萬 這樣嗎

辜老師 解答

2018-05-22 15:43

是的，因?yàn)槟悻F(xiàn)在本年利潤的余額有15萬多，全部可以結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，分錄沒有問題

小嘎 追問

2018-05-22 15:53

好的  謝謝老師

辜老師 解答

2018-05-22 15:58

客氣，幫到你就好

小嘎 追問

2018-05-22 16:02

老師  我發(fā)現(xiàn)去年的本年利潤年結(jié)分錄錯(cuò)了   怎么辦  是虧損4萬多

辜老師 解答

2018-05-22 16:03

你可以今年直接吧本年利潤的余額結(jié)平就可以了

小嘎 追問

2018-05-22 16:06

我要不要反結(jié)賬返回去  這樣會(huì)更妥一些嗎  但是16年也都結(jié)賬了就是了

辜老師 解答

2018-05-22 16:08

這個(gè)不不用發(fā)結(jié)賬的，這種只是影響了，本年利潤和未分配利潤的余額，報(bào)表都是體現(xiàn)在未分配利潤上，只要這次結(jié)平就可以了