不見不散 追問

2024-10-17 22:43

老師 我現(xiàn)在是報9月份的稅呢。6月份的期初玉米原料已經(jīng)做成庫存商品了。我想問：填9月份農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出報表時，期初和本期分別指的哪個月？

堂堂老師 解答

2024-10-17 22:47

9月報稅時，期初指的是8月底剩余的原材料玉米，本期指的是9月新購入的農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量。由于您提到6月生產(chǎn)的玉米片已入庫，那9月初的玉米原材料應為0。9月若無新購玉米，則本期購入也為0。

不見不散 追問

2024-10-17 22:48

我們企業(yè)是9月份才有了第一筆收入，稅局給做了農(nóng)產(chǎn)品核定扣除企業(yè)。所以申報時，6月份數(shù)據(jù)還沒有使用呢。按您的說法，就是作廢了，抵扣不了了嗎？

堂堂老師 解答

2024-10-17 22:50

不是作廢，而是6月的數(shù)據(jù)對9月沒有直接影響。9月申報時，期初應為0（假設8月底無剩余原料），本期填寫9月實際購入的農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量。盡管6月的數(shù)據(jù)不能直接用于9月抵扣，但前期購入的農(nóng)產(chǎn)品可能已轉化為庫存，這部分會影響您的成本核算。請根據(jù)實際情況填寫。

不見不散 追問

2024-10-17 22:51

就是6月份的原料不能做投入產(chǎn)出法的扣除了？只能做成本嗎？

堂堂老師 解答

2024-10-17 22:55

是的，6月份的原料在9月份不能直接作為投入產(chǎn)出法扣除。這些原料如果已轉化為庫存商品，可以在成本核算中體現(xiàn)，但不能直接用于當期的農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法扣除。請根據(jù)實際情況進行成本核算和稅務申報。