玻璃心 追問

2024-10-16 20:46

附加稅呢？好像沒有填寫已經(jīng)在外地繳納的附加稅的地方

QQ老師 解答

2024-10-16 20:48

你好，預(yù)交的增值稅抵減了當(dāng)期應(yīng)交納的增值稅，附加稅是根據(jù)增值稅計提的，這樣也相當(dāng)于手繳納了附加稅

玻璃心 追問

2024-10-16 20:50

那附加稅等于不用填寫了是嗎？那之前繳納的附加稅該怎么做賬？

QQ老師 解答

2024-10-16 20:51

你好，是的，預(yù)交的時候就做計提和繳納的分錄，

玻璃心 追問

2024-10-16 20:58

可以告知一下分錄嗎？還有預(yù)交的增值稅的分錄以及月底結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。

QQ老師 解答

2024-10-16 21:01

你好，附加稅的話和正常繳納附加稅分錄一致，預(yù)交時，借稅金及附加  貸應(yīng)交稅費，城建稅，教育費，地方教育費

QQ老師 解答

2024-10-16 21:02

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅  
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅
應(yīng)交稅費已交稅金
應(yīng)交稅費未交增值稅