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送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2024-09-20 11:37

這種做法存在一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
從稅務(wù)角度來看，收入應(yīng)該按照包含傭金的全額確認(rèn)。因?yàn)閭蚪鹗侨〉檬杖氲囊徊糠执鷥r(jià)，屬于企業(yè)的應(yīng)稅收入范圍。如果僅按照扣除傭金后的金額確認(rèn)收入并開票，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能認(rèn)為企業(yè)少計(jì)收入。
正確的做法是按照包含傭金的全額確認(rèn)收入，同時(shí)將支付給攜程的傭金作為銷售費(fèi)用處理。這樣可以清晰地反映業(yè)務(wù)的全貌，也符合稅務(wù)規(guī)定，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
例如，假設(shè)酒店收入 1000 元，傭金 200 元。應(yīng)確認(rèn)收入 1000 元，同時(shí)確認(rèn)銷售費(fèi)用 200 元。
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 1000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000
支付傭金時(shí)：
借：銷售費(fèi)用 200
貸：銀行存款等 200

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相關(guān)問題討論
你好 找下你的軟件售后幫你看看 這個(gè)反結(jié)賬的不對 你應(yīng)該弄錯(cuò)了
2019-07-23 15:41:20
選第2個(gè)選項(xiàng)，改完要重新結(jié)賬的
2019-11-28 16:49:23
點(diǎn)開總賬，在最下面有個(gè)期末點(diǎn)開期末有個(gè)結(jié)賬，之后把你要反結(jié)賬的月份點(diǎn)上 ，按ctrl+shift+F6 就行，會出來一個(gè)管理員口令，那個(gè)沒有默認(rèn)的點(diǎn)確認(rèn)就行，就能反結(jié)賬了。 反記賬操作流程圖：對賬(Ctrl+H)恢復(fù)記賬前狀態(tài)激活——憑證——恢復(fù)記賬前狀態(tài) 。 反審核操作流程圖：審核憑證（取消審核）——取消簽字(成批取消簽字) 。
2019-02-15 12:44:02
您好，先反結(jié)帳就可以了
2020-04-12 11:56:05
你好，同學(xué)。你反結(jié)轉(zhuǎn)后，再正常結(jié)轉(zhuǎn) 就是了
2019-10-23 21:25:21
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