淘寶券城 追問

2024-09-14 15:25

小規(guī)模納稅人，不管收到專票還是普票（已付現(xiàn)金），都是借價稅合計金額，貸現(xiàn)金，老師這樣寫對不對

宋生老師 解答

2024-09-14 15:26

你好！是的，就是這樣。貸方可以是銀行存款，應(yīng)付賬款等

淘寶券城 追問

2024-09-14 15:32

一般納稅人，（1）銷售時開出專票和普票分別怎樣寫分錄；（2）收到專票和普票分別怎樣寫分錄；（3）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅金  在什么情況下能用到，怎么用。謝謝老師

宋生老師 解答

2024-09-14 15:34

你好！一樣的，借應(yīng)收賬款等，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2借原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸應(yīng)付賬款
借原材料， 貸應(yīng)付賬款
3這個稅收實際減免的時候，借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅金