許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:37

老師，支付的是上個月工資，計提的是下個月工資對吧？

蔣老師 解答

2018-05-16 17:39

可以當月計提當月發(fā)放，也可以當月計提下月發(fā)放，看你們公司習慣。你只管計提的時候看工資表計提就是了。發(fā)放的時候按上面的分錄做就可以了

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:46

老師，單位的社保我知道。但是個人的社保那塊，因為上個月沒有幫她計提啊~~~

蔣老師 解答

2018-05-16 17:48

那你就補計提一個就行了啊

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 17:51

怎么補計提呢？

蔣老師 解答

2018-05-16 17:56

你這個說得有點繞，個人部分是包含在工資里面的，本來就不需要計提。你按我上面的完整分錄檢查一下你處理的分錄，差的補上，多的沖銷就可以了啊

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:00

個人部分是包含在工資里，但是工資不是每個月都會計提的嗎？ 如果我按照上面的分錄做，上交杜保時，我的其他應收款-社保（即其他應付款-社保）是負數(shù)，這樣沒問題嗎？是不是可以會跟下個月的其他應收款-社保 相沖掉。謝謝。 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

蔣老師 解答

2018-05-16 18:15

.次月發(fā)放工資時其他應收款——社保(個人部分)就沖掉了啊 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:39

如果有個新同事是1月10號入職，公司會幫忙買社保。那么會計怎么做會計分錄呢？

蔣老師 解答

2018-05-16 18:44

你把握一個原則就行了。計提按工資表計提，發(fā)放和支付按發(fā)放支付做分錄。其他社保在哪個月交哪個月扣是做工資表的人需要考慮的問題。

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 18:53

就是出現(xiàn)計提和發(fā)放對不上數(shù)了

蔣老師 解答

2018-05-16 18:56

只要你按我那個方式做。如果有問題那就一般工資表是不是沒對的，需要做工資表的人調(diào)整。

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 19:01

上個月發(fā)放工資：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應交稅費 其他應付款 8     購買社保時：借 應付職工薪酬-社保  其他應付款-社保12（10+2）貸：銀行存款   多出來的2是給新員工購買的個人社保部分。是可以直接這樣做嗎？

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 19:02

更新一下，上個月發(fā)放工資：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應交稅費 其他應付款 10  購買社保時：借 應付職工薪酬-社保  其他應付款-社保12（10+2）貸：銀行存款   多出來的2是給新員工購買的個人社保部分。是可以直接這樣做嗎？

蔣老師 解答

2018-05-16 19:59

可以的啊，你購買社保按實際支付的金額做就行了

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 21:37

然后在做一個分錄 借 應付職工薪酬-工資  2    貸：其他應收款  2  是這樣嗎？

許文彬大壞蛋 追問

2018-05-16 21:38

或者 貸：其他應付款 2

蔣老師 解答

2018-05-16 21:40

前面已經(jīng)說了，你把握一個原則就行了。計提按工資表計提，發(fā)放和支付按發(fā)放支付做分錄。其他社保在哪個月交哪個月扣是做工資表的人需要考慮的問題。