請(qǐng)問計(jì)提社保，繳納社保，計(jì)提工資，支付工資分錄怎么做(小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小微企業(yè))

堂堂老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-09-10 11:44

計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保貸：銀行存款

計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款

小魚兒追問

2024-09-10 11:52

不是，涉及到社保個(gè)人代扣那部分

堂堂老師解答

2024-09-10 11:55

計(jì)提社保時(shí)，要算上個(gè)人和公司應(yīng)繳的部分：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（公司應(yīng)繳部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（總金額）

支付員工工資及扣除個(gè)人社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款（員工工資部分）
應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人應(yīng)繳部分）

最后，實(shí)際繳納社保到社保局時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人部分已扣除）
銀行存款（公司應(yīng)繳部分）
貸：銀行存款（全部社保費(fèi)用）

小魚兒追問

2024-09-10 13:36

工資要不要計(jì)提了

堂堂老師解答

2024-09-10 13:38

工資需要計(jì)提，作為預(yù)支給員工的薪資，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬科目。計(jì)提工資的分錄為：

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用（根據(jù)用途）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資