寧兒 追問

2024-09-05 14:22

老師，是不是只有進項票需要做勾選和統(tǒng)計確認，銷項票不用做也沒有這個步驟呀？

小智老師 解答

2024-09-05 14:25

是的，進項票需要勾選和統(tǒng)計確認，銷項票則不需要這步操作。

寧兒 追問

2024-09-05 14:27

那我這月才把收到的日期為8月開給我們票做勾選，那是算8月進項還是9月進項呢？

小智老師 解答

2024-09-05 14:29

收到的票做勾選應在當月完成。所以，8月的票應在8月完成勾選，計入8月進項。

寧兒 追問

2024-09-05 14:33

哦，那您的意思我的勾選日期已經是9月了，就沒辦法計成8月進項了，那我也就沒必要做月末認證進項稅額這個憑證了，那我怎么知道8月銷項與進項有多少差額呢，我看前面會計做的有將這個差額轉入留抵稅額的憑證

小智老師 解答

2024-09-05 14:36

如果9月才勾選8月發(fā)票，8月進項稅得記9月。月底做認證時，核對8、9月進項、銷項，差額轉留抵。

寧兒 追問

2024-09-05 14:44

老師，您看我這樣理解對不：我8月開出了107萬票，然后7月會計做的憑證有322168.63元留抵進項，我8月銷項是60566.04元，因為我們已經是一般納稅人了，所以就算開出的是普票，票面上增值稅額也是直接計算，而我8月收進來的票在8月都沒有勾選，那么等于我8月沒有取票，那么這樣，還是有多出的進項在賬面上，用322168.63-60566.04就是這月的留抵稅額了，對吧？

小智老師 解答

2024-09-05 14:46

嗯，理解大致對了。你8月銷項6萬多，7月有32萬多留抵，實際8月沒新進項，所以留抵減銷項，就是8月的留抵額。但具體操作要遵照稅法規(guī)定。

寧兒 追問

2024-09-05 14:47

還有個問題是，7月那個會計她開出去了1113萬票，但在申報時只申報了107萬的票，那我在做8月申報時還要加上她的金額，然后再一起計算

小智老師 解答

2024-09-05 14:48

沒問題，8月申報時，將7月未申報的1013萬票金額加入，按實際發(fā)生額計算稅金。