春花秋實(shí) 追問

2024-09-04 16:02

老師您好！我現(xiàn)在遇到一下問題，是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額與稅務(wù)系統(tǒng)可以抵扣的對不上，可能前期入賬時(shí)，直接這樣做了分錄，借：庫存商品10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬元。有的是按上面做分錄，有部分就是按這樣做分錄的，所以導(dǎo)致系統(tǒng)可以抵扣的稅額多，現(xiàn)在賬面上可以抵扣的少，我能不能這樣補(bǔ)做分錄？借：庫存商品-10萬，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額10萬。

郭老師 解答

2024-09-04 16:05

可以的，可以這么做的。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-04 16:06

比如待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是差了10萬元

郭老師 解答

2024-09-04 16:06

可以的，可以這么做的。

春花秋實(shí) 追問

2024-09-04 16:07

老師您好！這樣沖減了商品的價(jià)值，再補(bǔ)做了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，憑證后面需要附什么單據(jù)呢？

郭老師 解答

2024-09-04 16:10

你好，沒有原始憑證自己在摘要里面寫清楚了就行

春花秋實(shí) 追問

2024-09-04 16:14

老師您好！再問您一個(gè)問題，一般納稅人，商貿(mào)企業(yè)，開銷項(xiàng)發(fā)票是9%稅率的普票，也是這樣做分錄嗎？借：應(yīng)收賬款12萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入110091.74元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額9908.26元

郭老師 解答

2024-09-04 16:15

是的，對的，是這么做的。