郭老師 解答

2024-08-29 14:46

次月折舊，借管理費用、制造費用、主營業(yè)務成本等
貸累計折舊。

微信用戶 追問

2024-08-29 14:49

老師，我們公司現在買的固定資產有一部分是給廚房用于，這種固定資產屬于集體福利嗎？

郭老師 解答

2024-08-29 14:50

職工食堂的嗎？如果是的話，對的是的。借，管理費用福利費，
貸，應付職工薪酬福利費，
借，應付職工薪酬福利費，
貸累計折舊。

微信用戶 追問

2024-08-29 14:51

老師，這個應付職工薪酬下面的二級科目是福利費還是寫非貨幣性福利，這兩種有什么區(qū)別?。?/p>

郭老師 解答

2024-08-29 14:52

你好，兩個都可以的。這個福利費包含著非貨幣福利和貨幣福利。

微信用戶 追問

2024-08-29 14:53

老師，這個福利費的二級科目需要改成職工福利費嗎？

郭老師 解答

2024-08-29 14:55

改不改都行，你如果想要設置詳細的可以。

微信用戶 追問

2024-08-29 15:02

老師，我在百度里搜索了用于集體福利固定資產賬務處理，有兩種處理方式。1.購入時 借：庫存商品  借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸：銀行存款  2.用于集體福利時  借：應付職工薪酬 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）還有一種方法是借方是固定資產而不是庫存商品，這兩者有什么區(qū)別呢

郭老師 解答

2024-08-29 15:05

庫存商品是買來給職工發(fā)下去的固定資產，是在餐飲使用的，就像你買來的月餅發(fā)給職工做庫存商品是一樣的。

微信用戶 追問

2024-08-29 15:12

明白了老師。老師，那第2步的分錄用于集體福利時  借：應付職工薪酬 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），這個如果這么做的話，固定資產不就平賬了，不需要再計提了吧？

郭老師 解答

2024-08-29 15:13

你這個是固定資產還是庫存商品？

微信用戶 追問

2024-08-29 15:18

老師，是固定資產，我在正保網里看到的賬務處理？固定資產的和庫存商品的都有，一模一樣的處理方式

郭老師 解答

2024-08-29 15:21

借固定資產借，固定資產貸，銀行存款
次月借、管理費用福利費貸，應付職工薪酬福利費借，應付職工薪酬福利費，貸累計折舊。

郭老師 解答

2024-08-29 15:21

商品的，借，庫存商品，貸，銀行存款，
借，管理費用福利費，貸，應付職工薪酬福利費，借，應付職工薪酬福利費
貸庫存商品。

郭老師 解答

2024-08-29 15:22

兩個我都是沒有寫進項稅額抵扣的。

微信用戶 追問

2024-08-29 15:25

老師，如果是一般納稅人，即使有進項，也是不能抵扣，要像普票一樣價稅合計入賬的對吧

郭老師 解答

2024-08-29 15:27

是的對的，是這個意思的。

微信用戶 追問

2024-08-29 15:36

老師，還有我在網上查到的第2步的分錄用于集體福利時  借：應付職工薪酬 貸：庫存商品  這個是不是根本不需要做的啊，是錯的對嗎？

郭老師 解答

2024-08-29 15:37

都是發(fā)給職工的實物福利，這個沒有問題。計提是借管理費用福利費等
貸應付職工薪酬福利費。

微信用戶 追問

2024-08-29 15:39

老師，那是不是購進固定資產并用于做集體福利時入賬：借：固定資產 貸：銀行存款。次月開始折舊借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬-福利費
借：應付職工薪酬-福利費
貸：累計折舊   這樣對嗎

郭老師 解答

2024-08-29 15:41

是的，對的，是這么做的。

微信用戶 追問

2024-08-29 15:52

老師，在財務軟件里做卡片賬，一鍵生存的憑證是借:管理費用-福利費  貸：累計折舊，沒有應付職工薪酬科目過渡怎么辦？

郭老師 解答

2024-08-29 15:53

看下自己能修改一下吧。

郭老師 解答

2024-08-29 15:53

修改了，它不影響，其他的都不影響。