玫瑰丘 追問

2018-05-14 22:58

老師，我之前計(jì)入成本科目，但是后面票一直沒來，要調(diào)整嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-14 22:59

您好，這個(gè)要調(diào)整的。

玫瑰丘 追問

2018-05-14 23:01

老師，怎么調(diào)，比如之前計(jì)入成本50萬(wàn)，有20萬(wàn)不會(huì)來票？

王雁鳴老師 解答

2018-05-14 23:07

您好，在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中調(diào)整，填寫第42行 六、其他，賬載金額50萬(wàn)元，稅收金額30萬(wàn)元，調(diào)整增加金額20萬(wàn)元。

玫瑰丘 追問

2018-05-15 07:49

老師，當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)，貸銷項(xiàng)稅額50萬(wàn)，月末怎么做應(yīng)交稅費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)？

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 08:38

您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，50萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，20萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，30萬(wàn)元，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，30萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，30萬(wàn)元。

玫瑰丘 追問

2018-05-15 09:53

老師，如果17年計(jì)提的成本，之前沒開票，但是現(xiàn)在做到4月份的賬務(wù)里開票了，那成本還要調(diào)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 10:14

您好，不需要調(diào)整了。

玫瑰丘 追問

2018-05-15 11:03

老師，去年12月份，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸現(xiàn)金10萬(wàn)，但是沒有票，現(xiàn)在票來了，是直接貼在后面

玫瑰丘 追問

2018-05-15 11:04

是直接帖在后面嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 11:06

您好，直接貼后面也行，再在做憑證處理也可以。

玫瑰丘 追問

2018-05-15 11:10

老師，如果所有項(xiàng)目都沒有需要調(diào)整的，那A類總表里面，納稅調(diào)整后所得的金額就等于利潤(rùn)表里面的本年累計(jì)凈利潤(rùn)啊

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 11:23

您好，不是凈利潤(rùn)，是利潤(rùn)總額。

玫瑰丘 追問

2018-05-15 11:30

是的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 11:36

您好，不客氣。

玫瑰丘 追問

2018-05-15 22:16

老師，17年有幾筆賬務(wù)處理錯(cuò)誤了，18年改的時(shí)候沒有做在以前年度損益調(diào)整，而是直接沖的，現(xiàn)在該怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-05-15 22:20

您好，建議現(xiàn)在把2018年做的分錄全額紅沖，再使用以前年度損益調(diào)整科目處理，并在匯算清繳時(shí)調(diào)整處理。