老師,你好,遇到一個事情,就去年上面讓另一家公家開票給我司,類似走賬的那種,沒有實(shí)際交易,沖業(yè)績那種,當(dāng)時開的是網(wǎng)絡(luò)視頻服務(wù)的發(fā)票,進(jìn)的管理費(fèi)用,現(xiàn)在稅務(wù)查出來,要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,需要怎么賬務(wù)處理?
動人的大門
于2024-08-26 10:14 發(fā)布 ??192次瀏覽
- 送心意
小智老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2024-08-26 10:16
您好!針對這種情況,您需要進(jìn)行如下賬務(wù)處理:
1. 首先確認(rèn)稅局要求進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的原因,通常是因?yàn)榇祟惏l(fā)票不合規(guī)。
2. 在賬上找到涉及該發(fā)票的“管理費(fèi)用”科目,將其借方余額進(jìn)行調(diào)整。
3. 借:管理費(fèi)用(原記賬科目)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
4. 同時,減少相應(yīng)的銀行存款或應(yīng)付賬款。
5. 記錄上述調(diào)整過程,并附上稅務(wù)部門的通知或說明作為附件。
請確保在操作前與會計師溝通,以符合當(dāng)?shù)貢嫓?zhǔn)則和稅法規(guī)定。祝順利解決!
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