有有 追問

2018-05-14 09:46

老師，你好，可是這筆應(yīng)收款已經(jīng)跨年了，怎樣調(diào)整 呢

QQ老師 解答

2018-05-14 09:49

你好！不涉及損益類科目直接做憑證調(diào)整就可以

有有 追問

2018-05-14 09:53

老師，你好，跨年了是不是要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來調(diào)啊

QQ老師 解答

2018-05-14 10:17

涉及損益類科目需要用以前年度損益調(diào)整

有有 追問

2018-05-14 11:13

老師，我期初數(shù)有誤，可以通過分錄來調(diào)整嗎？還是說要重新建賬呢

QQ老師 解答

2018-05-14 11:15

你好！可以通過憑證調(diào)整，但是要找到對(duì)應(yīng)的科目

有有 追問

2018-05-14 11:20

老師，我應(yīng)收賬款期初少錄了10萬，現(xiàn)在調(diào)整是不是借應(yīng)收賬款10萬，貸以前年度損益調(diào)整10萬？

QQ老師 解答

2018-05-14 12:57

你好！不是，少如10萬幫你期初金額怎么平的？應(yīng)該有對(duì)應(yīng)的科目也少計(jì)入了，要調(diào)整相應(yīng)的科目

有有 追問

2018-05-14 14:43

老師，因?yàn)槲覀兤髽I(yè)所得稅是核定征收，企業(yè)創(chuàng)建初期沒建帳。在我建賬之前沒怎么開票，就開了這一筆收入的票，但是之前那個(gè)財(cái)務(wù)把相關(guān)的稅金都申報(bào)繳納了。后來我建賬的時(shí)候忽略了這筆收入，只是簡單地錄入了銀行、現(xiàn)金，其他應(yīng)收應(yīng)付、實(shí)收資本的期初數(shù)。所以當(dāng)時(shí)報(bào)表是平衡的。

QQ老師 解答

2018-05-14 15:28

你好！那需要漲價(jià)應(yīng)收賬款 和年初的未分配利潤

有有 追問

2018-05-14 15:32

老師，就只增加這兩個(gè)科目的金額嗎

QQ老師 解答

2018-05-14 15:35

相應(yīng)的成本你結(jié)轉(zhuǎn)了嗎

有有 追問

2018-05-14 15:42

老師，因?yàn)閱挝黄髽I(yè)所得稅是核定征收，之前就沒有建賬，建賬之前就發(fā)生了這一筆收入還給漏記了。當(dāng)時(shí)建賬的時(shí)候也只是簡單地錄入一些期初數(shù)，沒有利潤。現(xiàn)在收到這筆應(yīng)收款了，不曉得這么處理，謝謝。

QQ老師 解答

2018-05-14 16:17

那就只影響這兩個(gè)科目

有有 追問

2018-05-14 16:37

老師，是借應(yīng)收賬款10萬，貸以前年度損益調(diào)整10萬嗎？

QQ老師 解答

2018-05-14 16:38

是的，然后轉(zhuǎn)入未分配利潤