LL 追問(wèn)

2018-05-12 10:17

只要不超過(guò)下個(gè)月就行了是吧

鄒老師 解答

2018-05-12 10:17

你好，是在當(dāng)月取得就可以了

LL 追問(wèn)

2018-05-13 11:34

老師我們有個(gè)存貨已經(jīng)掛帳兩年多了 他這個(gè)票當(dāng)時(shí)是充票 貨物應(yīng)該是鋼材 現(xiàn)在我需要怎么處理 具體分錄是啥呢 交增值稅和所得稅嗎 他這個(gè)存貨是鋼材 <br>

鄒老師 解答

2018-05-13 14:56

你好，沖銷之前取得沖票的分錄，如果之前有抵扣了增值稅，需要做轉(zhuǎn)出處理，同時(shí)做所得稅納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理 
借；相關(guān)科目  貸；庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借；庫(kù)存商品  貸；以前年度損益調(diào)整  
借；以前年度損益調(diào)整  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整    貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)