春花秋實 追問

2024-08-14 17:59

老師您好！是這理解的嗎？比如，專票開了3萬，普票開了25萬，無票收入3萬，總共含稅收入是31萬元，這樣就需要按31萬元來交稅嗎？是農(nóng)產(chǎn)品銷售公司，31萬*9%=應(yīng)納增值稅額27900元   老師是這樣算應(yīng)納稅額嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-08-14 18:00

銷售的是免稅農(nóng)產(chǎn)品，只是交專票部分增值稅

春花秋實 追問

2024-08-14 18:01

老師您好!我還是沒搞懂，那如果普票一個季度開的是35萬，需要怎么計算增值稅額嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-08-14 18:04

免稅普票不管開多少都是免稅，專票是按專票的稅金交。

所有收入超過30萬的，帶稅率的普票和未開票的需要交增值稅的收入全額按1%交，專票正常交

春花秋實 追問

2024-08-14 18:18

老師您好！是這樣理解的嗎?比如季度開普票30萬元的普票，無票收入5萬元，專票3萬元，計算增值稅額：（普票30萬元+無票5萬）*1%=3500元應(yīng)交增值稅額，專票3萬*3%=900元，應(yīng)交增值稅額合計=3500+900=4400元，老師是這樣算增值稅額嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-08-14 20:09

是的，就是那樣子的

春花秋實 追問

2024-08-15 08:48

老師您好！比如季度開了25萬元的普票，無票收入2萬元，專票3萬元，計算增值稅額：（普票25萬元+無票2萬）不需要繳納增值稅。專票3萬*3%=900元，本季度應(yīng)交增值稅額900元，老師是這樣算增值稅額嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-08-15 09:03

是的，就是那樣子的

春花秋實 追問

2024-08-15 09:30

老師您好！小規(guī)模納稅人，銷售農(nóng)產(chǎn)品橙子，事情很重要，我再次跟您確認(rèn)一下，季度普票已經(jīng)開了26萬，無票收入3萬，專票開了7萬，本季度應(yīng)交增值稅額專票7萬*3%=2100元，普票26萬和無票3萬都不用不交稅，老師是這樣算增值稅額嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-08-15 09:31

是的，就是那樣子的，如果你是銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品，那么29萬都填在其他免稅銷售額欄

春花秋實 追問

2024-08-15 09:36

非常感謝您耐心解答，我還問最后一個問題，如果季度普票和無票收入31萬元，已經(jīng)超過了30萬，增值稅是按1萬*1%交稅？還是按31萬*1%交稅？

家權(quán)老師 解答

2024-08-15 09:42

小規(guī)模季度含專票不含稅銷售收入30萬內(nèi)：普票的部分免稅，專票部分按開票稅額交。
小規(guī)模季度不含稅銷售超過30萬：專票部分按開票稅額交，帶稅率的普票按1%全額交。免稅普票填其他免稅銷售的第12欄，正常享受免稅。

春花秋實 追問

2024-08-15 09:52

老師您好！按您上面的意思是這樣理解嗎？1：小規(guī)模季度專票不含稅收入3萬+普票26萬，專票按3萬*3%=900元本季度應(yīng)交增值稅額。2：小規(guī)模季度專票不含稅收入3萬+普票不含稅收入30萬，專票按3萬*3%=900元交稅？普票按30萬*1%=3000元交稅？本季度應(yīng)交增值稅額3900元。老師麻煩你幫忙確認(rèn)一下看我理解的是正確的嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-08-15 09:53

前邊都回答了說的了。正確的。