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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

家權(quán)老師

職稱(chēng)： 稅務(wù)師

2024-08-10 10:47

清理殘值
借：  累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入

yph 追問(wèn)

2024-08-10 10:55

一般納稅人已抵扣進(jìn)項(xiàng)，已提足折舊（殘值已為０）  現(xiàn)在要變賣(mài)固定資產(chǎn)

家權(quán)老師 解答

2024-08-10 10:56

那么你按13%計(jì)算銷(xiāo)售的增值稅就行

yph 追問(wèn)

2024-08-10 10:57

實(shí)際是2016年購(gòu)入的車(chē)輛，原價(jià)50幾萬(wàn)，已提足折舊（殘值已為0）?，F(xiàn)出售給個(gè)人

yph 追問(wèn)

2024-08-10 10:58

具體帳務(wù)怎么做

家權(quán)老師 解答

2024-08-10 11:01

清理殘值
借： 累計(jì)折舊 50幾萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn) 50幾萬(wàn)
變賣(mài)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 按13%。
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額

借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入

yph 追問(wèn)

2024-08-10 11:03

清理殘值
借： 累計(jì)折舊 50幾萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn) 50幾萬(wàn)      已經(jīng)提足折舊了，怎么還有這一步？

家權(quán)老師 解答

2024-08-10 11:06

你要清理掉賬面的余額，就需要沖銷(xiāo)呀

yph 追問(wèn)

2024-08-10 11:25

哦，明白了，謝謝老師！

家權(quán)老師 解答

2024-08-10 11:26

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

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借：銀行存款11300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)1300
2023-03-30 09:37:26
你好 你現(xiàn)在申報(bào)的是小規(guī)模的嗎
2020-09-16 19:21:16
你好，如果會(huì)計(jì)制度健全，是可以去申請(qǐng)做一般納稅人的。
2021-07-09 15:32:38
您好！是的。
2016-10-27 14:09:02
附表也在免稅銷(xiāo)售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認(rèn)定嗎？
2023-04-09 11:42:24
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