詩(shī)詩(shī)老師 追問(wèn)

2018-05-10 16:12

具體會(huì)計(jì)分錄怎么處理的

宋生老師 解答

2018-05-10 16:14

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——住宿費(fèi)等  
 
    貸：銀行存款  
 
    借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）  
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

詩(shī)詩(shī)老師 追問(wèn)

2018-05-10 16:14

收取的代墊支付費(fèi)用還是按照正常收入跟稅額做是嗎？ 支付墊付的官費(fèi)呢？分錄怎么做

宋生老師 解答

2018-05-10 16:20

你好！是的。以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)后的余額為銷(xiāo)售額

詩(shī)詩(shī)老師 追問(wèn)

2018-05-10 16:24

老師那我是不是需要做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這比分錄呢？

宋生老師 解答

2018-05-10 16:25

你好！是的。就是這樣的。

詩(shī)詩(shī)老師 追問(wèn)

2018-05-10 16:31

老師我還是不明白，就是全部的收入包含了代為支付的官費(fèi)）一共是182455扣除支付的官費(fèi)10055=172400是不是就是繳納的稅額

詩(shī)詩(shī)老師 追問(wèn)

2018-05-10 16:32

收入總額 扣除的代為支付的172400就是實(shí)際要支付的稅額嗎

宋生老師 解答

2018-05-10 16:34

你好！是按這個(gè)來(lái)算稅額。

詩(shī)詩(shī)老師 追問(wèn)

2018-05-10 16:44

那這樣好像不對(duì)了 我收到的收入中包含兩塊收入，一塊是服務(wù)代理費(fèi)的費(fèi)用 有稅額，另外一塊是代為墊付的官費(fèi)，我開(kāi)給委托方普通發(fā)票時(shí)交了這筆稅費(fèi)，要是按照差額征收的話(huà)， 我不是只要交一筆代理服務(wù)費(fèi)的稅就可以了嗎，

宋生老師 解答

2018-05-10 16:45

你好！是的。是只要交代理這一塊的啊。 
你不是扣除了后的金額是172400嗎

詩(shī)詩(shī)老師 追問(wèn)

2018-05-10 16:48

那比代為墊付的稅額 我也交了啊 這不是稅多交了嗎

宋生老師 解答

2018-05-10 16:50

你好！沒(méi)明白你意思，墊付的稅額是什么意思，不能扣除的部分是你們的收入，你們自己交稅

詩(shī)詩(shī)老師 追問(wèn)

2018-05-10 16:59

只是扣除了代支付的官費(fèi)啊  總收入182455-代為支付的10055 =收入172400 、其實(shí)不是就是只要對(duì)這個(gè)172400交稅就可以了嗎      也就是說(shuō) 182455包括支付的官費(fèi)10055+服務(wù)費(fèi)172400

宋生老師 解答

2018-05-10 17:01

你好!是的。你按服務(wù)費(fèi)來(lái)交稅