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送心意

老江老師

職稱,中級會計(jì)師

2018-05-10 14:54

你好! 
1、賬載金額,及應(yīng)付職工薪酬貸方累計(jì)發(fā)生額 
2、稅收金額一般情況下等于賬載金額,除非你沒有申報(bào)個人所得稅。 
3、實(shí)際發(fā)生額一般也是賬載金額,但到5.31還沒有發(fā)的工資,要剔除出去

同舟之情 追問

2018-05-10 15:06

第3個問題,就是2017年的計(jì)提數(shù),在今年5.31前還沒發(fā)的要剔除對不

老江老師 解答

2018-05-10 15:08

是的!(依據(jù)是2011年34號公告)

同舟之情 追問

2018-05-10 15:17

實(shí)際發(fā)生額是不是要與全年申報(bào)個稅的應(yīng)發(fā)合計(jì)匯總數(shù)一致呢,有沒有這種關(guān)聯(lián)

老江老師 解答

2018-05-10 15:18

有!國稅函(2009)3號:個稅申報(bào)過的工資才能稅前列支~~~

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相關(guān)問題討論
你要是都計(jì)提話,那就按這個應(yīng)付職工薪酬科目明細(xì)
2020-05-12 10:22:40
根據(jù)工資及規(guī)定的扣除比例進(jìn)行填寫。
2017-02-27 12:34:43
匯算里的納稅調(diào)整明細(xì)表中,職工薪酬是根據(jù)職工薪酬調(diào)整明細(xì)表生成的
2017-05-24 10:37:42
你好! 是的。
2020-03-17 15:04:09
是的,有工資就要填列的
2020-03-16 16:00:43
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