蘋(píng)果豬 追問(wèn)

2018-05-10 14:27

那就是一個(gè)合同可以出現(xiàn)兩個(gè)稅率？

鄒老師 解答

2018-05-10 14:29

你好，是因?yàn)檫@次稅率調(diào)整才形成兩個(gè)稅率的  
一般只有一個(gè)，除非有兼營(yíng)不同稅率行為

蘋(píng)果豬 追問(wèn)

2018-05-10 14:46

老師，我們有的17年的項(xiàng)目沒(méi)有開(kāi)票已經(jīng)做了收入，5月以后客戶(hù)要求開(kāi)票的，那是按17開(kāi)嗎？還是把以前的未開(kāi)票做收入的調(diào)整成16，現(xiàn)在開(kāi)16的？

鄒老師 解答

2018-05-10 14:49

你好，5月份之后就需要按16%開(kāi)具發(fā)票的

蘋(píng)果豬 追問(wèn)

2018-05-11 09:28

是，我們以前做的未開(kāi)票收入是按17做的，稅也是按17申報(bào)的，現(xiàn)在開(kāi)票按16開(kāi)，那按16抵減嗎？

鄒老師 解答

2018-05-11 09:34

你好，之前做了無(wú)票收入，現(xiàn)在開(kāi)具發(fā)票，會(huì)導(dǎo)致你重復(fù)納稅的

蘋(píng)果豬 追問(wèn)

2018-05-11 09:36

所以要沖減啊，如果現(xiàn)在開(kāi)16的，以前按17交的稅，沖減就不能正好對(duì)上，所以我問(wèn)現(xiàn)在開(kāi)票是按17還是16，以前做收入是按發(fā)貨做的按17的稅率

鄒老師 解答

2018-05-11 09:38

你好，無(wú)票收入是無(wú)法沖銷(xiāo)的，你如果之前已經(jīng)做了無(wú)票收入，再開(kāi)具發(fā)票就需要再次納稅的

蘋(píng)果豬 追問(wèn)

2018-05-11 09:53

那我按發(fā)貨確認(rèn)收入沒(méi)錯(cuò)吧？當(dāng)時(shí)客戶(hù)不要票，我也不能開(kāi)，現(xiàn)在要票，我應(yīng)該開(kāi)給人家，我交過(guò)稅了，憑什么不讓我抵？我也不想早交稅，是稅法規(guī)定不是按開(kāi)票時(shí)間確認(rèn)收入，按發(fā)貨確認(rèn)，我做錯(cuò)了？我們做賬方式一直這樣，經(jīng)常會(huì)有沖減以前稅款的時(shí)候

鄒老師 解答

2018-05-11 09:57

你好，按發(fā)貨確認(rèn)收入是沒(méi)有錯(cuò) 
但是你在不確定對(duì)方是否需要發(fā)票的時(shí)候不要確認(rèn)收入，做了無(wú)票收入申報(bào)，之后這個(gè)無(wú)票收入申報(bào)是無(wú)法沖銷(xiāo)的 
你可以等到確定了不需要開(kāi)具發(fā)票再做收入，需要開(kāi)具發(fā)票的就在開(kāi)具發(fā)票才做收入確認(rèn)的

蘋(píng)果豬 追問(wèn)

2018-05-11 10:02

審計(jì)不允許啊，發(fā)貨了，就要確認(rèn)，之前我們也都沖減了，稅務(wù)也都核查了，沒(méi)問(wèn)題啊

鄒老師 解答

2018-05-11 10:03

你好，發(fā)貨確認(rèn)收入，你之后開(kāi)具發(fā)票還需要確認(rèn)收入的，會(huì)導(dǎo)致你重復(fù)確認(rèn)收入的