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送心意

老江老師

職稱： ,中級會計師

2018-05-10 10:51

你好！所得稅法實施條例：第五十八條 融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計稅基礎(chǔ)，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計稅基礎(chǔ)；

晨曦月 追問

2018-05-10 10:53

是否是先按合同約定價入賬，提折舊，發(fā)票到了以后再做調(diào)整？發(fā)票金額應(yīng)該和約定價是一樣的

晨曦月 追問

2018-05-10 10:55

發(fā)票還是分次到，如何處理呢？謝謝老師

老江老師 解答

2018-05-10 10:57

按合同價入賬 
借 固定資產(chǎn)   （全部的價款，摳出稅） 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅）   （摳出來的稅） 
  貸 長期應(yīng)付款    （全部的款項） 
來發(fā)票之后，按發(fā)票上的稅額 
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額0 
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅）

晨曦月 追問

2018-05-10 11:01

收到，感謝老師！

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