薇薇 追問

2024-07-24 16:54

老師你好！分攤比例是按2023年度的分支機構的收入，職工薪酬，資產(chǎn)總額的平均數(shù)。填到分配表上嗎？謝謝！

樸老師 解答

2024-07-24 16:55

同學你好
對的

直接填寫就可以

薇薇 追問

2024-07-24 17:05

老師你好！
1、從第三個季度開始合并，那分公司的利潤表可以把1-3季度的數(shù)據(jù)合計數(shù)直接合并到總公司吧!因為前兩個季度沒有合并。
2、總部：企業(yè)所得稅申報表 合并完有利潤，可以把分公司前幾年的虧損用于彌補嗎？（前幾年是獨立核算的）。
3、增值稅可以各報各的嗎？（分公司是小規(guī)模，月度控制在10W以內，不用交稅?？偣臼且患{稅人，國際貨運代理，免增值稅。）

樸老師 解答

2024-07-24 17:09

1.從第三個季度開始合并，分公司的利潤表可以將 1 - 3 季度的數(shù)據(jù)合計數(shù)合并到總公司。但需要注意，在合并時要確保數(shù)據(jù)的準確性和一致性，并且按照相關的合并規(guī)則和會計原則進行處理。
  2.總部企業(yè)所得稅申報表合并完有利潤時，通常不能直接用分公司前幾年獨立核算時的虧損來彌補。因為在獨立核算期間，分公司的虧損是單獨計算和處理的。但如果分公司從今年開始納入總公司的合并納稅范圍，且符合相關稅收法規(guī)和政策的規(guī)定，可能會有一定的銜接處理方式，具體能否彌補以及如何彌補需要根據(jù)當?shù)氐亩愂照吆投悇諜C關的要求來確定。
  3.增值稅可以各報各的。分公司作為小規(guī)模納稅人，月度銷售額控制在 10 萬以內不用交稅；總公司作為一般納稅人，國際貨運代理業(yè)務免增值稅，各自按照各自的納稅規(guī)則和申報期限進行申報納稅。

薇薇 追問

2024-07-24 18:08

謝謝老師的答疑，回答的非常專業(yè)。贊贊贊。

樸老師 解答

2024-07-24 18:10

滿意請給五星好評，謝謝