老師,2023年12月份甲公司開具增值稅專用發(fā)票29萬多元給我們公司付款,當時付款沒有做進項抵扣。2024年1月份我勾選了該筆發(fā)票8千多元增值稅進項抵扣,5月份發(fā)現(xiàn)這筆業(yè)務重復付款,甲公司及時退回29萬多元工程款。因為5月稅務新舊系統(tǒng)更新等問題,甲公司未成功開具紅字發(fā)票紅沖,7月份才開。5月份報稅的時候因為我家里有事且發(fā)票沒有紅沖成功,稅務沒有提示紅沖的發(fā)票信息,我就沒有填寫8千多元的增值稅轉出。5月份我公司紅沖乙公司發(fā)票余80多萬元進項留抵,因為款項已退回我公司,5月份我做賬的時候就補做負數(shù)沖減了8千多元進項,最后賬面余70多萬元進項留抵。請問5月份的增值稅申報我需要繳納增值稅嗎?
百花 ~
于2024-07-12 11:37 發(fā)布 ??258次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2024-07-12 11:40
在這種情況下,5 月份的增值稅申報是否需要繳納增值稅,需要根據(jù)具體情況來判斷。
雖然甲公司在 7 月份才開具紅字發(fā)票進行紅沖,但在 5 月份你公司已經做賬補做負數(shù)沖減了 8 千多元進項,賬面余 70 多萬元進項留抵。
稅務申報的具體要求可能因地區(qū)和稅務政策的變化而有所不同。為了確保準確申報,建議采取以下措施:
1.與當?shù)氐亩悇諜C關聯(lián)系,詳細說明情況,咨詢他們在這種情況下應如何進行 5 月份的增值稅申報。
2.按照稅務機關的指導進行申報操作。
根據(jù)小規(guī)模納稅人增值稅政策第二批即問即答中的規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。但增值稅專用發(fā)票具有抵扣功能,已向購買方開具3%征收率的增值稅專用發(fā)票,應在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回予以作廢或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,方可就此筆業(yè)務適用減征增值稅政策。否則,需要就已開具增值稅專用發(fā)票的應稅銷售收入按3%征收率申報繳納增值稅。
另外,5 月份的申報納稅期限順延至 5 月 18 日,5 月 1 日-22 日需申報繳納本月增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、資源稅、從事房地產開發(fā)的納稅人預繳土地增值稅、工會經費、文化事業(yè)建設費等。
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開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表是開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單
2015-12-01 13:37:57

您好
B. 納稅人填寫《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》是為了向稅務機關申請開具紅字增值稅專用發(fā)票
2022-05-28 15:51:32

你好,剛咨詢稅務局 如果購貨方不出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,不可以開具紅字增值稅專用發(fā)票
2020-01-22 09:07:47

購買方認證了購買方開紅色信息表,然后銷售方開負數(shù)發(fā)票。
2020-11-08 11:11:58

?對的,同學,你的理解 是正確的
2022-08-04 16:36:34
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