千與千尋 追問

2018-05-07 16:16

老師，您這個(gè)做賬順序我不明白，不應(yīng)該是先計(jì)提工資，然后發(fā)放工資，最后繳納社保么？

鄒老師 解答

2018-05-07 16:18

你好，一般是月初先繳納社保，然后月底計(jì)提工資，扣繳社保，支付工資

千與千尋 追問

2018-05-07 16:21

老師，我們公司的情況是這樣的，社保繳納的不及時(shí)，工資發(fā)放的也不及時(shí)，所以通常都是先計(jì)提工資，然后現(xiàn)在這樣看您提供的分錄就有點(diǎn)看不懂。

鄒老師 解答

2018-05-07 16:24

你好
計(jì)提
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995

千與千尋 追問

2018-05-07 16:56

老師，我把我們公司某個(gè)月的數(shù)據(jù)給您一下。應(yīng)發(fā)工資29666.67 養(yǎng)老保險(xiǎn)2966.40 實(shí)發(fā)工資26700.27。老師，這個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是公司替?zhèn)€人支付的金額對(duì)吧？<br>

鄒老師 解答

2018-05-07 16:58

你好，養(yǎng)老保險(xiǎn)有公司負(fù)擔(dān)部分，也有從個(gè)人工資扣除部分的

千與千尋 追問

2018-05-07 16:59

我知道，我是說我們工資表里有一欄是寫的公司替員工墊付的五險(xiǎn)。

千與千尋 追問

2018-05-07 17:00

1先計(jì)提工資，借管理費(fèi)用一工資29666.67 貸 應(yīng)付職工薪酬29666.67   2發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬29666.67 貸其他應(yīng)收款一社保個(gè)人承擔(dān) 2966.40  銀行存款26700.27  

千與千尋 追問

2018-05-07 17:00

3繳納社保 借管理費(fèi)用一社保公司承擔(dān)X  其他應(yīng)收款一社保個(gè)人承擔(dān)2966.40 貸銀行存款X 

千與千尋 追問

2018-05-07 17:01

老師我根據(jù)我們公司的數(shù)據(jù)，寫的分錄對(duì)么？

鄒老師 解答

2018-05-07 17:13

你好，分錄過程是正確的

千與千尋 追問

2018-05-07 17:16

老師，第三步分錄我不知道填什么數(shù)。第三個(gè)分錄明顯借貸方不平吖。

鄒老師 解答

2018-05-07 17:21

你好，借管理費(fèi)用一社保公司承擔(dān)（公司負(fù)擔(dān)部分）   其他應(yīng)收款一社保個(gè)人承擔(dān)2966.40 貸銀行存款（公司賬戶扣款金額）

千與千尋 追問

2018-05-07 17:24

明白了明白了，老師。最后一步分錄才真正繳納了單位及個(gè)人承擔(dān)的五險(xiǎn)對(duì)吧？我剛才沒理解過來，以為第二步已經(jīng)交過個(gè)人承擔(dān)的部分了。

鄒老師 解答

2018-05-07 17:27

你好，是的，最后一步才是實(shí)際繳納社保