阿真 追問(wèn)

2018-05-04 09:37

老師，就是上次的那個(gè)，我想問(wèn)下，增值稅的附加稅的計(jì)數(shù)依據(jù)是以增值稅納稅申報(bào)表主表里的哪一欄數(shù)據(jù)為依據(jù)計(jì)算繳交的？ 
不是實(shí)際繳納的增值稅么

鄒老師 解答

2018-05-04 09:43

你好，是應(yīng)納稅額，也是你實(shí)際納稅金額  
而不是本期繳納上期應(yīng)納稅額欄次

阿真 追問(wèn)

2018-05-04 09:53

增值稅主表的19欄：應(yīng)納稅額，24欄：應(yīng)納稅額合計(jì)，34欄：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額，這三個(gè)數(shù)據(jù)有時(shí)候是不一樣的，如24欄數(shù)據(jù)，若23欄有應(yīng)納稅額減征額，那19欄和24欄的數(shù)據(jù)是不一樣的，還34欄，若前面28欄有之前月份預(yù)繳的稅款，是可以抵減24欄的數(shù)據(jù)的，所以在有可以抵減數(shù)據(jù)的情況下，增值稅附加稅計(jì)數(shù)依據(jù)是怎么樣的呢

鄒老師 解答

2018-05-04 09:59

你好，按本期應(yīng)補(bǔ)退稅額數(shù)據(jù)