老師您好!我想問一下:A公司和境外B公司共同出資在境內(nèi)注冊(cè)了一家公司(C公司),注冊(cè)資本為5000萬元。A公司認(rèn)購?fù)斗轂?.1%,為了讓C公司運(yùn)營(yíng)起來,A公司轉(zhuǎn)了400萬給C公司后,因不出現(xiàn)了不可意料的原因,C公司被迫停止運(yùn)營(yíng),并且在走注銷工商流程了。C公司累計(jì)虧損已達(dá)200萬。A公司現(xiàn)下對(duì)這無法收回的400萬該怎樣做賬務(wù)處理呢?是否可以做資產(chǎn)減值抵企業(yè)所得稅呢?

巖上樹
于2024-06-27 19:27 發(fā)布 ??152次瀏覽
- 送心意
軟軟老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
2024-06-27 19:42
童鞋 你好 很高興為你解答
認(rèn)購股份 如果對(duì)公司沒有重大影響 可以確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)投資
現(xiàn)在相當(dāng)于交易性金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格為0
購買價(jià)格=5000*0.001=5(萬元)
轉(zhuǎn)讓價(jià)價(jià)格為0
那處置損益=0-5=-5
A公司轉(zhuǎn)的400萬元 扣減購買價(jià)格5萬元
剩余395(萬元)可以作為借款處理 (需要有借款合同) 那這里就可以做應(yīng)收賬款減值損失處理
那企業(yè)注銷了 借款確實(shí)收不回來 確認(rèn)的損失 稅法是可以認(rèn)可的
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你好,如果沒有什么資產(chǎn)的,建議你按照0.01萬元填,否則按照0申報(bào)不了的
2020-07-08 13:46:42
你好 符合小微的小優(yōu)惠
小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
目前,我國(guó)企業(yè)包括大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)等多個(gè)類別。不同類型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)各異,現(xiàn)階段小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)主要有以下三點(diǎn):
1、在資產(chǎn)總額方面,工業(yè)企業(yè)不超過3000萬元,其他企業(yè)不超過1000萬元;
2、在從業(yè)人數(shù)方面,工業(yè)企業(yè)不超過100人,其他企業(yè)不超過80人;
3、在稅收指標(biāo)方面,年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元。
2019-01-15 14:13:54
你好,一般這個(gè)情況實(shí)務(wù)中都會(huì)去全額扣除了
2024-01-14 19:24:13
你好,根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第六十七條的規(guī)定,無形資產(chǎn)按照直線法計(jì)算的推銷費(fèi)用,準(zhǔn)予扣除。無形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于10年。
2022-02-27 09:45:18
你好,就是季度末月資產(chǎn)負(fù)債表的期末資產(chǎn)總額,而不是注冊(cè)資本金額
2020-01-06 16:15:12
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