勿忘初心 追問

2018-05-03 09:38

是之前算我們預(yù)付的工程項(xiàng)目    現(xiàn)在變成我們投資的項(xiàng)目了~老師

鄒老師 解答

2018-05-03 09:48

你好，這個項(xiàng)目你是作為單位固定資產(chǎn)核算？

勿忘初心 追問

2018-05-03 10:00

老師，不是的   算我們投資的一項(xiàng)苗圃基地

鄒老師 解答

2018-05-03 10:02

你好，按農(nóng)業(yè)種植做相應(yīng)分錄就是了

勿忘初心 追問

2018-05-03 10:09

老師  現(xiàn)在預(yù)付賬款里有錢  要轉(zhuǎn)到這項(xiàng)工程的成本里   這樣寫分錄能寫么？

鄒老師 解答

2018-05-03 10:13

借；在建工程等科目   貸；預(yù)付賬款

勿忘初心 追問

2018-05-03 10:16

老師  寫  長期投資    行么？

鄒老師 解答

2018-05-03 10:22

你好，這個苗圃所有權(quán)是公司，是不可以通過長期股權(quán)投資核算的

勿忘初心 追問

2018-05-03 10:28

老師，是我們公司  和其他兩個公司合伙投資的一個項(xiàng)目

鄒老師 解答

2018-05-03 10:32

你好，這個項(xiàng)目有辦理營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記？

勿忘初心 追問

2018-05-03 10:44

單單為這個項(xiàng)目成立了一個公司   由第三方負(fù)責(zé)  對  辦理了營業(yè)執(zhí)照  和稅務(wù)登記

鄒老師 解答

2018-05-03 10:46

你好，那就可以通過長期股權(quán)投資科目核算的

勿忘初心 追問

2018-05-03 10:50

老師，現(xiàn)在的情況是  前期我們公司先墊錢買東西   過段時間給這個公司報(bào)賬  這個新開的公司再給我們回款
像這樣怎么記會計(jì)分錄呢？

鄒老師 解答

2018-05-03 10:54

你好，是什么情況需要你們公司墊錢買東西，對方公司把款項(xiàng)支付給你公司？

勿忘初心 追問

2018-05-03 11:05

比如說買苗木，付工人工資，工人的日常開銷，等等  都要我們一個公司先墊錢，然后我們不定時的給新開的公司報(bào)賬   然后新開的公司給我們回款    在新公司成立的時候   我們公司和其他兩家公司都向新公司注入了不同的資金，新公司給我們回款的錢，就是三家公司投資的錢

鄒老師 解答

2018-05-03 11:12

你好
我們一個公司先墊錢  借；其他應(yīng)收款  貸；銀行存款等科目
收回墊款  借；銀行存款  貸；其他應(yīng)收款

勿忘初心 追問

2018-05-03 11:25

有時候會出現(xiàn)這樣的情況，比如我們買樹苗是1萬元  但是運(yùn)費(fèi)，人工的話全部包含合1.5萬了   那么我們就像新開的公司報(bào)1.5萬  那多多來的5萬千怎么記呢   也相當(dāng)于我們賺的差價

鄒老師 解答

2018-05-03 11:30

你好，這個就不是墊付了，購進(jìn)需要做成本，收到需要做收入處理的

勿忘初心 追問

2018-05-03 15:31

老師，那購買東西的時候怎么寫分錄呢？回款的時候分錄怎么寫呢？多余出來的款項(xiàng)怎么寫分錄呢？

鄒老師 解答

2018-05-03 15:33

購買東西借；庫存商品  貸；銀行存款
銷售借；銀行存款  貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品
差額不需要做分錄，體現(xiàn)在收入與成本的差額

勿忘初心 追問

2018-05-03 15:43

老師我寫的是：借：工程物資--苗木   貸：銀存    

 進(jìn)入工地后是借：工程成本--儲備林-苗木    貸：工程物資--苗木     

因?yàn)槲覀兪菆@林綠化公司   主要做的是小區(qū)綠化   道路綠化      

回籠資金的時候   我寫借：銀行存款   貸：其他業(yè)務(wù)收入----儲備林   可以么？

鄒老師 解答

2018-05-03 15:44

你好，回籠資金貸方應(yīng)當(dāng)是主營業(yè)務(wù)收入 才是的
購進(jìn)應(yīng)當(dāng)計(jì)入原材料

勿忘初心 追問

2018-05-03 15:48

老師，那工程物資是屬于非流動資產(chǎn)么？

鄒老師 解答

2018-05-03 15:49

你好，是的，屬于非流動資產(chǎn)的

勿忘初心 追問

2018-05-03 15:52

老師，那我以后關(guān)于儲備林這一款就這樣記：
購買時
借：原材料---苗木   貸：銀存
進(jìn)入林地時
借：工程成本---儲備林---苗木    貸：原材料---苗木
資金回收時
借：銀存     貸：主營業(yè)務(wù)收入---儲備林
這樣可以么？

鄒老師 解答

2018-05-03 15:54

你好，可以這樣處理的

勿忘初心 追問

2018-05-03 15:55

老師，那我以前做錯了   把前期投資的錢  都記到預(yù)付賬款里面了   現(xiàn)在怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-05-03 15:57

你好，可以做調(diào)整分錄
借；長期股權(quán)投資  貸；預(yù)付賬款

勿忘初心 追問

2018-05-03 16:02

老師，我明白了   那月底需要吧工程成本轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本么？

鄒老師 解答

2018-05-03 16:03

你好，實(shí)現(xiàn)了收入就需要把工程成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的

勿忘初心 追問

2018-05-03 16:11

謝謝老師，如有疑問  還得麻煩您

鄒老師 解答

2018-05-03 16:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
有稅務(wù)會計(jì)問題，歡迎提問