某電器生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年度會計自行核算取得銷售收入27000萬元、其它業(yè)務(wù)收入400萬元，營業(yè)外收入3000萬元、投資收益1000萬元，營業(yè)成本12000萬元、營業(yè)外支出1000萬元、稅金及附加300萬元、管理費用6000萬元、銷售費用5000萬元、財務(wù)費用2000萬元，當(dāng)年發(fā)生的具體業(yè)務(wù)如下： （1）2月28日企業(yè)簽訂租賃合同將一處原值600萬元的倉庫對外出租，取得本年不含稅租金收入30萬元。 （2）業(yè)務(wù)招待費500萬元，廣告費2000萬元。 （3）管理費用中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用1500萬元。 （4）計入成本、費用的實發(fā)工資8000萬元。撥繳職工工會經(jīng)費150萬元，發(fā)生職工福利費1200萬元、職工教育經(jīng)費690萬元。 （5）營業(yè)外支出中含通過中國青少年發(fā)展基金會援建希望小學(xué)捐款400萬元，并取得合法票據(jù)。 （6）12月購進屬于《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備并投入使用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 500萬元、進項稅額65萬元。 （其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)余值減除比例為30%，各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)） 要求：根

執(zhí)著的寶貝

于2024-06-24 16:22 發(fā)布 ??354次瀏覽