老師，稅務(wù)讓補了30萬的稅，這個能做成本費用嗎

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2024-06-24 09:14

補的增值稅和所得稅不能做成本費用的，直接調(diào)減利潤

醬醬追問

2024-06-24 09:38

怎么調(diào)減？、調(diào)減去年的還是什么時候的？調(diào)減就是沖利潤嗎

應(yīng)借記“以前年度損益調(diào)整”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目，金額等于應(yīng)補繳的增值稅額。
其次，實際繳納稅款時，需記錄銀行存款的減少。因此，應(yīng)借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目，金額等于實際繳納的稅款金額。
接下來，如果補繳的稅款涉及到以前年度的損益，還需要進行損益調(diào)整。具體而言，應(yīng)將調(diào)整金額借記“利潤分配——未分配利潤”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目。這一步是為了確保以前年度損益表的正確性，同時使本期的損益表不受到補繳稅款的影響。

老師是這樣嗎

把去年的利潤表減少100萬

家權(quán)老師解答

2024-06-24 09:41

是的，就是那樣做的，直接使用以前年度損益調(diào)整