超帥的皮帶 追問

2024-06-21 11:43

1、沒有收入，5月還是小規(guī)模納稅人，這個(gè)的票也可以抵扣嗎？
2、5月14日付的時(shí)候不知道增值稅多少錢，票5月22日才開具，怎么寫金額呢？

郭老師 解答

2024-06-21 11:46

第一個(gè)是的第二個(gè)，不知道的借原材料貸應(yīng)付賬款
 6月份知道了之后紅蟲再重新做

超帥的皮帶 追問

2024-06-21 11:48

5月14日已經(jīng)通過公戶付款，是不是5月22日收到發(fā)票后，先反向沖掉5月14的分錄，再重新
借：原材料、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：銀行存款？

郭老師 解答

2024-06-21 11:50

是的對的是的對的。

超帥的皮帶 追問

2024-06-21 16:27

老師，如果5月14原材料買來以后就領(lǐng)用了，按照付款金額，也就是后面的發(fā)票金額，計(jì)入了研發(fā)支出：
借：研發(fā)支出 貸：原材料。
那么其實(shí)我原材料記多了，把增值稅也算進(jìn)去了。那我等票來了，是否可以做相反的分錄，沖掉多記的金額（增值稅金額）：
借：原材料 貸：研發(fā)支出

郭老師 解答

2024-06-21 16:28

可以的

可以這么做的。