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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2024-06-14 16:26

盈利的情況:
甲方的賬務(wù)處理:甲方應(yīng)將從 C 公司和 D 公司獲得的技術(shù)支持酬勞,以及從 B 公司獲得的設(shè)計(jì)項(xiàng)目收入,都確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。同時(shí),將支付給乙方的盈利分成(50%)確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。甲方的賬務(wù)處理如下:
收到技術(shù)支持酬勞和設(shè)計(jì)項(xiàng)目收入時(shí):
        借:銀行存款(或應(yīng)收賬款)
        貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

樸老師 解答

2024-06-14 16:26

支付給乙方盈利分成時(shí):


        借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
        貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)


甲方的申報(bào)稅:甲方需要按照一般納稅人的身份繳納增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅及附加稅等。在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),甲方可以將支付給乙方的盈利分成作為成本進(jìn)行扣除。甲方還需要按照相關(guān)規(guī)定繳納增值稅和附加稅。
虧損的情況:
甲方的賬務(wù)處理:如果甲方發(fā)生虧損,那么甲方需要將虧損金額確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外支出。同時(shí),甲方應(yīng)將從 C 公司和 D 公司獲得的技術(shù)支持酬勞,以及從 B 公司獲得的設(shè)計(jì)項(xiàng)目收入,都確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。甲方的賬務(wù)處理如下:
收到技術(shù)支持酬勞和設(shè)計(jì)項(xiàng)目收入時(shí):


        借:銀行存款(或應(yīng)收賬款)
        貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入


  1.確認(rèn)虧損時(shí):


        借:營(yíng)業(yè)外支出
        貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)


甲方的申報(bào)稅:如果甲方在納稅年度內(nèi)發(fā)生虧損,那么甲方可以在企業(yè)所得稅申報(bào)表中申報(bào)虧損,并在未來(lái)的納稅年度中進(jìn)行彌補(bǔ)。甲方還需要按照相關(guān)規(guī)定繳納增值稅和附加稅。

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好!非營(yíng)利性的,無(wú)所謂虧賺啊。 你都不是盈利的。
2017-03-29 11:11:47
你可以在拿到執(zhí)照后入稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記,稅務(wù)局會(huì)給你核定稅種的,不同的行業(yè)有不同的稅種。
2018-11-16 16:15:45
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
2021-05-24 18:38:21
去稅務(wù)局做稅種核定,根據(jù)不同的行業(yè)稅種不同。
2018-11-16 16:19:56
你好同學(xué)可以的,需要每年9月份向稅務(wù)交一個(gè)申請(qǐng),然后第二年5月底前會(huì)批下來(lái),這個(gè)你直接去稅務(wù)就知道了。 民非的都是可以申請(qǐng)免這個(gè)的。
2019-10-08 20:20:41
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