半夏花語 追問

2024-06-13 14:48

老師，我怎么記得賬面余額是原始的賬面余額，就是最初是多少就是多少；賬面價(jià)值才是扣除壞賬準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備和折舊等之后的金額。我記錯(cuò)了嗎？

樸老師 解答

2024-06-13 14:52

稅前扣除的金額嗎？做了壞賬準(zhǔn)備要看是什么原因做的

半夏花語 追問

2024-06-13 15:00

老師，我的意思是，我認(rèn)為賬面余額10000萬，是還沒有扣掉壞賬準(zhǔn)備300萬的金額，因?yàn)槲矣浀觅~面余額是原始的賬面余額，就是最初是多少就是多少；賬面價(jià)值才是扣除壞賬準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備和折舊等之后的金額。我記錯(cuò)了嗎？

樸老師 解答

2024-06-13 15:06

你沒有記錯(cuò)。


賬面余額確實(shí)是指某一會(huì)計(jì)科目的賬面實(shí)際余額，不扣除作為該科目備抵的項(xiàng)目（如累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備等）。


而賬面價(jià)值則是在賬面余額的基礎(chǔ)上，扣除了相關(guān)的備抵項(xiàng)目之后的金額。


在這個(gè)例子中，10000 萬就是賬面余額，扣除 300 萬壞賬準(zhǔn)備后的金額就是賬面價(jià)值。你的理解是完全正確的。

半夏花語 追問

2024-06-13 15:58

老師，那這個(gè)資料一是不是形成了可抵扣暫時(shí)性差異500，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)500*25%=125，對(duì)嗎？

樸老師 解答

2024-06-13 15:59

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣理解的

半夏花語 追問

2024-06-13 16:32

老師，請(qǐng)看下截圖，這個(gè)是資料一解析，這個(gè)解析是不是有問題？

樸老師 解答

2024-06-13 16:39

壞賬準(zhǔn)備是200萬還是五百萬

半夏花語 追問

2024-06-13 16:41

老師我有給你第一個(gè)截圖，你看下，我認(rèn)為是500萬，你也說是對(duì)的

樸老師 解答

2024-06-13 16:44

同學(xué)你好
減值之后是二百萬

半夏花語 追問

2024-06-13 17:35

什么意思？能說詳細(xì)一點(diǎn)嗎

樸老師 解答

2024-06-13 17:36

意思就是最后壞賬準(zhǔn)備的余額是200萬