木木 追問

2024-06-12 10:42

電費入賬的時候超標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)還不知道，所以就全額進薪酬--福利費了，只有等后續(xù)有人來交電費的時候才知道啊，這個結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是就可以把之前進福利費的金額沖了，借：薪酬--福利費   -1   貸：其他業(yè)務(wù)成本  1？

木木 追問

2024-06-12 10:44

也就是說用超的這部分電費，并不是公司給員工的福利，而是員工自己承擔(dān)了，相當(dāng)于公司外購過來又轉(zhuǎn)售出去了。

王壹新老師 解答

2024-06-12 10:45

我認為可以哈，超的部分入其他業(yè)務(wù)成本，其他作為福利費

木木 追問

2024-06-12 10:50

那我電費入賬時候進項稅是全額做了轉(zhuǎn)出，但現(xiàn)在又不是全額做福利費入賬了，這個進項轉(zhuǎn)出是不是也應(yīng)該按我轉(zhuǎn)售給員工的電費銷項稅去沖一部分呢？借：薪酬--福利費   -1   貸：應(yīng)交稅費--進項轉(zhuǎn)出   -1？

王壹新老師 解答

2024-06-12 10:52

如果你能分得很清晰的話可以部分轉(zhuǎn)出的

木木 追問

2024-06-12 10:56

這個不用分啊，直接按我轉(zhuǎn)售給員工的電費收入對應(yīng)的銷項稅去沖之前的轉(zhuǎn)出數(shù)就可以的呀，因為轉(zhuǎn)售這部分的進項稅是可以抵扣的，之前是做了轉(zhuǎn)出的。

王壹新老師 解答

2024-06-12 10:59

可以哈，屬于其他業(yè)務(wù)成本購進這部分進項可抵扣，因為我們有確認過收入了，也產(chǎn)生了銷項。