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方亮老師

職稱： 稅務師,會計師

2018-04-26 15:45

老師，  我們現(xiàn)在還未匯算清繳，在本月調(diào)整資產(chǎn)負債表未分配利潤的年初數(shù)。那年報的時候還是按未調(diào)整前的報表填列，還是按修改之后的填列呢？另外匯算清繳后可能會存在補交企業(yè)所得稅金額不大大約在2000元左右，那我是直接做繳納所得稅的分錄，不通過以前年度損益調(diào)整科目來反應匯算清繳后的企業(yè)所得稅么

EVER 追問

2018-04-26 15:59

好的，謝謝老師。我最后想問下，我們是小規(guī)模納稅人在實際工作中一般金額2萬左右的收入調(diào)整是不是都會通過以前年度損益調(diào)整的？

EVER 追問

2018-04-26 16:09

老師  我們是用小企業(yè)會計準則的，是不是我就可以不通過以前年度損益調(diào)整科目來了？

方亮老師 解答

2018-04-26 15:41

1、需要調(diào)整本月的資產(chǎn)負債表未分配利潤的年初數(shù)。 
2、如果多繳或者少繳的金額比較大會涉及到調(diào)整當月報表，如果金額比較小不涉及調(diào)整。

方亮老師 解答

2018-04-26 15:52

按修改之后的填列。直接做繳納所得稅的分錄，不通過以前年度損益調(diào)整科目來反應匯算清繳后的企業(yè)所得稅。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！

方亮老師 解答

2018-04-26 16:05

如果你們單位采用的是小企業(yè)會計準則不用通過此科目核算，如果你們單位采用的是企業(yè)會計準則需要通過此科目核算。

方亮老師 解答

2018-04-26 16:13

如果你們單位采用的是小企業(yè)會計準則不用通過此科目核算，直接調(diào)整當期的損益。

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相關問題討論
您好 借以前年度損益調(diào)整 貸管理費用 這個科目沒有什么意義的 都是損益類科目
2022-03-08 10:37:08
你好 滿足這個就是對的；資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=年初資產(chǎn)負表未分配利潤%2B本期利潤表累計凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 %2B 盈余公積彌補虧損 %2B（或-）本年度調(diào)整。
2020-02-28 15:55:40
你好，是的，直接通過 利潤分配－未分配利潤 來核算 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 符合這個勾稽關系就可以的
2018-01-22 11:18:32
你好，調(diào)整：以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負債表和利潤表的關系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整 符合這個關系，就可以的?
2023-04-24 17:07:43
你好，對以前年度損益有影響，需要補交所得稅的
2017-08-04 09:19:13
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